第七章 证券中介机构 第三节 证券公司治理结构和内部控制 二、证券公司的内部控制

　　1．目标
　　(1)保证经营的合法合规及证券公司内部规章制度的贯彻执行。
　　(2)防范经营风险和道德风险。
　　(3)保障客户及证券公司资产的安全、完整。
　　(4)保证证券公司业务记录、财务信息和其他信息的可靠、完整、及时。
　　(5)提高证券公司经营效率和效果。
　　2．完善内部控制机制的原则
　　(1)健全性。
　　(2)合理性。
　　(3)制衡性。
　　(4)独立性。