第七章 证券中介机构 第三节 证券公司治理结构和内部控制 四、证券公司风险控制指标管理

　　1．净资本及其计算
　　(1)含义。
　　净资本是指根据证券公司的业务范围和公司资产负债的流动性特点，在净资产的基础上对资产负债等项目和有关业务进行风险调整后得出的综合性风险控制指标。
　　(2)计算公式。
　　净资本=净资产-金融资产的风险调整-其他资产的风险调整-或有负债的风险调整±中国证监会认定或核准的其他调整项目
　　(3)作用。
　　2．风险控制指标标准
　　(1)各项业务净资本要求。
　　(2)证券公司风险控制指标标准。
　　(3)自营业务的风险控制指标规定。
　　(4)融资融券业务的风险指标规定。
　　(5)证券公司风险资本准备基准计算标准。
　　3．监管措施
　　(1)证券公司净资本或其他风险控制指标达到预警标准的，派出机构应当采取的措施
　　(2)整改期内，中国证监会及其派出机构应当采取的措施。
　　(3)证券公司未按期完成整改的，自整改期限到期的次日起，派出机构应当采取的措施
　　(4)证券公司未按期完成整改，风险控制指标情况继续恶化，严重危及该证券公司稳健运行的，中国证监会可以撤销其有关业务许可。
　　(5)证券公司风险控制指标无法达标，严重危害证券市场秩序、损害投资者利益的，中国证监会应采取的措施