2026年证券金融基础章节精选题：公司债券（含企业债券）发行与交易转让的一般规定

1、 下列关于证券公司非公开发行公司债券的要求，正确的是()

A.可以采用广告方式

B.可以向非专业投资者发行

C.每次发行对象不得超过100人

D.只能向专业投资者发行

2、根据国家发展改革委《关于企业债券发行实施注册制有关事项的通知》的要求，企业债券发行人应具备的条件中错误的是(  )。

A.健全且运行良好的组织机构

B.最近三年平均可分配利润足以支付企业债券两年的利息

C.合理的资产负债结构

D.正常的现金流量

3、下列关于公开发行企业债券的条件中，错误的是( )。

A.发行企业债券前连续2年盈利

B.所筹资金用途符合国家产业政策

C.企业财务会计制度符合国家规定

D.企业规模达到国家规定的要求

4、导致公司不得再次公开发行公司债券的情形包括(  )。

A.前一次公开发行的公司债券尚未募足

B. 对已公开发行的公司债券或其他债务有违约或延迟支付本息的事实，仍处于继续状态

C. 违反《中华人民共和国证券法》规定，改变公开发行公司债券所募集资金的用途

D. 债券利率超过国务院限定的利率水平

5、下列关于非公开发行公司债券的说法，正确的有（）。

A.非公开发行公司债券，募集资金应当用于约定的用途；改变资金用途，应当履行募集说明书约定的程序

B.非公开发行的公司债券应当向专业投资者发行，不得采用广告、公开劝诱和变相公开方式，每次发行对象不得超过200人

C.非公开发行公司债券，承销机构或自行销售的发行人应当在每次发行完成后15个工作日内向中国证监会报备

D.非公开发行公司债券，不得进行转让