三、多项选择题
106企业的经营风险主要体现在( )。
A．业务性质改变
B．财务报表造假
C．企业未实现预定的盈利目标
D．设备更新缓慢
E．基建项目工期延长
正确答案：ACDE
第107题 下列关于经风险调整的业绩评估方法的说法，正确的有( )。
A.经风险调整的业绩评估方法是以监管资本配置为基础的
B.在经风险调整的业绩评估方法中，目前被广泛接受和普遍使用的是经风险调整的资本收益率(RAROC)
C.在单笔业务层面上RAROC可用于衡量一笔业务的风险与收益是否匹配，为商业银行是否开展该笔业务以及如何定价提供依据
D.在资产组合层面上，商业银行在考量单笔业务的风险和资产组合效应之后，可依据RAROC衡量资产组合的风险与收益是否匹配
E.使用经风险调整的业绩评估方法，有利于在银行内部建立正确的激励机制.从根本上改变银行忽视风险、盲目追求利润的经营方式
正确答案:B,C,D,E解析： 经风险调整的业绩评估方法是以经济资本配置为基础的。
第108题 根据商业银行的资本金水平和操作风险管理能力，可将操作风险分为( )。
A.可消除的操作风险
B.可规避的操作风险
C.可降低的操作风险
D.可缓释的操作风险
E.应承担的操作风险
正确答案:B,C,D,E解析： 操作风险无法消除。
【专家点拨】操作风险是指由于不完善或有问题的内部程序、员工、信息科技系统以及外部事件所造成损失的风险。
第109题 为量化操作风险，邓肯·威尔逊开发出了“因果关系模型”方法，运用VaR技术对操作风险进行计量。该方法包括的步骤有( )。
A.定义操作风险并分类
B.文件证明和收集数据
C.建立模型
D.重新进行数据收集
E.确定模型并实施
正确答案:A,B,C,D,E解析： 因果分析模型就是对风险诱因、风险指标和损失事件进行历史统计，并形成相互关联的多元分布，该模型可以确定哪一种或哪些因素与风险具有最高的关联度，从而为操作风险管理指明方向。“因果关系模型”的5个步骤如选项所述，在实践中，通行做法是先收集损失事件，然后再努力寻找导致损失事件发生的原因。第110题 产品设计缺陷是指商业银行为公司、个人、金融机构等客户提供的产品在( )等方面存在不完善、不健全等问题。
A.业务管理框架
B.数据信息质量
C.风险管理要求
D.权利义务结构
E.内部系统安全
正确答案:A,C,D解析： 数据信息质量和内部系统安全是属于系统缺陷。
第111题 操作风险可以分为七种表现形式，其中包括( )。
A.就业制度和工作场所安全性
B.内部欺诈
C.客户、产品及业务做法
D.实物资产损坏
E.外部欺诈
正确答案:A,B,C,D,E解析： 操作风险包括内部欺诈、外部欺诈、就业制度和工作场所安全性，客户、产品及业务做法、实物资产损坏、信息科技系统事件，执行、交割及流程管理。
第112题 对于不可管理的风险，商业银行可以采取的管理办法有( )。
A.风险分散
B.风险对冲
C.风险转移
D.风险规避
E.风险补偿
正确答案:C,D,E解析： 商业银行风险管理的方法有风险分散、风险对冲、风险转移、风险规避和风险补偿，其中后三种主要针对不可管理风险。
第113题 下面关于贷款分类的说法，不正确的有( )。
A.综合考虑了客户信用风险因素和债项交易损失因素
B.它实际上是根据预期损失对信贷资产进行评级
C.主要用于贷后管理，更多地体现为事后评价
D.通常仅考虑影响债项交易损失的特定风险因素，客户信用风险因素由客户评级完成
E.可同时用于贷前审批、贷后管理，是对债项风险的一种预先判断
正确答案:D,E解析： D、E选项是债项评级的特点。第114题 损失数据收集的内容包括( )。
A.总损失数额信息
B.总损失中收回部分信息
C.抵押资产的可变现净值
D.损失事件发生的主要原因的描述信息
E.损失事件发生的时间、发生的单位信息
正确答案:A,B,D,E解析： 操作风险损失数据收集的内容包括：①总损失数额信息;②总损失中收回部分信息;③损失事件发生的主要原因的描述信息;④损失事件发生的时间、发生的单位信息。
第115题 ( )属于商业银行内部风险控制部门。
A.风险管理委员会
B.内部审计部门
C.财务控制部门
D.法律合规部门
E.风险管理部门
正确答案:A,B,C,D,E解析： 略
第116题 以下关于商业银行贷款转让的说法，正确的有( )。
A.贷款转让通常指贷款有偿转让
B.贷款转让又被称为贷款出售
C.贷款转让可以增加商业银行的收益、提高其经济资本配置效率
D.大多数贷款转让属于一次性、无追索、一组同质性的贷款在贷款二级市场上公开打包出售
E.与组合贷款转让相比，单笔贷款的转让则相对困难
正确答案:A,B,C,D解析： 组合贷款转让的难点就是资产组合的风险与价值评估缺乏透明度，而单笔贷款的转让则相对容易。
第117题 按照执行价格，期权可分为( )。
A.溢价期权
B.平价期权
C.折价期权
D.价内期权
E.价外期权
正确答案:B,D,E解析： 按照执行价格，期权可分为价内期权、平价期权和价外期权。
第118题 一般而言，以下因素会造成借款人信用风险提高的有( )。
A.利率水平提高
B.扩张的货币政策
C.借款人财务杠杆提高
D.经济转入萧条
E.借款人收益波动性变大
正确答案:A,C,D,E解析： A、C、D、E四项都可能造成借款人的资金紧张，所以会影响借款人的还款能力.这样也就造成了借款人信用风险的提高。
第119题 国别风险的评估指标包括( )。
A.数量指标
B.质量指标
C.比例指标
D.等级指标
E.总量指标
正确答案:A,C,D解析： 国别风险的评估指标包括三种：数量指标、比例指标和等级指标。
第120题 全面风险管理要素包括( )。
A.事件识别
B.风险评估
C.控制活动
D.内部环境
E.信息和交流
正确答案:A,B,C,D,E解析： 此外还包括：目标设定、风险对策、监控。 第121题 以下属于效率比率指标的有( )。
A.存货周转率
B.权益收益率
C.资产回报率
D.资产净利率
E.净资产收益率
正确答案:A,B,C解析： D、E属于盈利能力比率指标。
第122题 下列关于久期的说法，正确的有( )。
A.久期也称持续期
B.久期是对金融工具的利率敏感程度或利率弹性的直接衡量
C.久期的数学公式为aP=-P×D×△Y/Y
D.久期是以未来收益的现值为权数计算的现金流平均到期时间
E.某一金融工具的久期等于金融工具各期现金流发生的相应时间乘以各期现值与金融工具现值的商
正确答案:A,B,D,E解析： 应为△P=-P×D×△Y/(1+Y)。
第123题 客户信用风险识别中，要识别和评价财务报表风险，例如( )。
A.有无随意变更会计处理方法
B.报表编制基础是否一致
C.是否按规定建立并实施内部会计监督
D.是否拒绝依法实施监督
E.是否如实提供会计信息
正确答案:A,B,C,D,E解析： 识别和评价财务报表风险主要关注财务报表的编制以及其质量能否充分反映客户实际和潜在的风险。
第124题 下列关于良好的声誉风险管理体系作用的说法，正确的有( )。
A.能够持久、有效地帮助商业银行减少各种潜在的风险损失
B.能够确保产品和服务的溢价水平
C.能够减少进入新市场的阻碍
D.能够吸引高质量的合作伙伴和强化自身竞争力
E.能够完全避免风险事件和未来损失
正确答案:A,B,C,D解析： 风险和损失是不能被完全避免的。
第125题 影响贷款最低定价的成本有( )。
A.资金成本
B.经营成本
C.风险成本
D.监管成本
E.资本成本
正确答案:A,B,C,E解析： 贷款最低定价=(资金成本+经营成本+风险成本+资本成本)/贷款额。
第126题 2004年中国银监会制定并发布了《商业银行资本充足率管理办法》，对资本充足率的信息披露提出了具体、详细的要求，下列表述正确的有( )。
A.商业银行董事会负责本行资本充足率的信息披露，未设立董事会的，由监事会负责
B.资本充足率的信息披露，主要包括四个方面内容：风险管理目标和政策、资本、资本充足率、信用风险和市场风险
C.商业银行资本充足率信息披露时间为每个会计年度的后4个月内。因特殊原因不能按时披露的，应至少提前10个工作日向银监会申请延迟
D.商业银行资本充足率信息在披露前报送银监会
E.对于涉及商业机密无法披露的项目，商业银行可披露项目的总体情况，并解释特殊项目无法披露的原因
正确答案:D,E解析： 商业银行董事会负责本行资本充足率的信息披露，未设立董事会的，由行长负责;资本充足率的信息披露应主要包括五个方面的内容：风险管理目标和政策、并表范围、资本、资本充足率、信用风险和市场风险;商业银行资本充足率信息披露时间为每个会计年度的后4个月内。因特殊原因不能按时披露的，应至少提前15个工作日向银监会申请延迟。
第127题 以下属于内部评级法的高级应用范围的有( )。
A.损失准备计提
B.风险偏好的设定
C.绩效衡量和考核
D.贷款定价
E.风险报告
正确答案:A,B,C,D解析： E属于核心应用范围。
第128题 商业银行风险管理部门的主要职责有( )。
A.监控各类金融产品和所有业务部门的风险限额
B.在限额违规的情况下及时向风险管理委员会报告
C.负责核准复杂金融产品的定价模型
D.协助财务控制人员进行复杂金融产品价格评估
E.全面掌握商业银行的整体风险状况，为管理决策提供辅助作用
正确答案:A,B,C,D,E解析： 略
第129题 商业银行的重大风险事项包括( )。
A.重大信贷风险事项
B.重大市场风险事项
C.重大利率风险事项
D.重大突发性事件
E.重大法律风险事件
正确答案:A,B,C,D,E解析： 略
第130题 商业银行董事会负责本行资本充足率的信息披露，保证信息披露的( )。
A.真实性
B.相关性
C.及时性
D.有效性
E.准确性
正确答案:A,B,C解析： 除了A、B、C三个选项外，还应包括可靠性、可比性、实质性。
第131题 设计市场风险限额体系时应综合考虑的因素包括( )。
A.压力测试结果
B.业务经营部门的过往业绩
C.外部市场的发展变化情况
D.工作人员的专业水平和经验
E.定价、估值和市场风险计量系统
正确答案:A,B,C,D,E解析： 此外还包括自身业务性质、规模和复杂程度、内部控制水平、资本实力、能够承担的市场风险水平等。
第132题 声誉风险管理的具体做法有( )。
A.强化声誉风险管理培训
B.确保实现承诺
C.及时处理投诉
D.增强对客户的透明度
E.注意商业银行的企业社会责任
正确答案:A,B,C,D,E解析： 略
第133题 下列关于组合风险限额管理的说法，正确的有( )。
A.任何情况下都不允许超过组合限额
B.通过设定组合限额，可以防止信贷风险过于集中在组合层面的某些方面
C.如果商业银行资本不足，则应根据情况调整每个维度的限额，使经济资本能够弥补信用风险暴露可能引致的损失
D.组合限额维护的主要任务是在组合限额低于临界值的情况下的处理
E.组合限额可以分为授信集中度限额和总体组合两种
正确答案:B,C,E解析： 市场情况瞬息万变，要使得授信额度始终在限额以内是基本不可能的，所以A选项错误。所以要对组合限额进行维护，主要任务是确定组合限额的合理性以及在组合限额超过临界值的情况下的处理，故D选项错误。
第134题 现代商业银行管理的最重要的两份报告包括( )。
A.每日风险状况报告
B.每日产品价格报告
C.每日现金流量表
D.每日收益/损失表
E.每日市场数据报告
正确答案:A,D解析： 现代商业银行管理最重要的两份报告是每日风险状况报告和每13收益/损失表。
第135题 操作风险评估遵循的原则主要包括( )。
A.由表及里
B.自上而下
C.自下而上
D.从已知到未知
E.从未知到已知
正确答案:A,B,D解析： 操作风险评估过程一般从业务管理和风险管理两个层面开展，其遵循的原则一般包括由表及里、自上而下和从已知到未知三种。
第136题 银行监管方法中的市场准入包括( )。
A.机构准入
B.业务准入
C.高级管理人员准入
D.业务人员准入
E.合作机构准入
正确答案:A,B,C解析： 银行监管市场准人包括机构准入、业务准入和高级管理人员准入三方面。
第137题 操作风险报告的主要内容包括( )。
A.风险状况
B.损失事件
C.诱因及对策
D.关键风险指标
E.资本金水平
正确答案:A,B,C,D,E解析： 略
第138题 债券收益率曲线通常表现的形态包括( )。
A.正向收益率曲线
B.反向收益率曲线
C.波动收益率曲线
D.水平收益率曲线
E.垂直收益率曲线
正确答案:A,B,C,D解析： 不存在垂直收益率曲线，该题紧扣收益率曲线定义。
第139题 单一法人客户的信用分析中，下列关于现金流分析的说法，错误的有( )。
A.现金流量分析过程：投资活动的现金流_融资活动的现金流-+经营活动现金流
B.对于短期贷款，应当考虑正常经营活动的现金流量是否能够及时而且足额偿还贷款
C.对于中长期贷款，应当主要分析未来的经营活动是否能够产生足够的现金流量以偿还贷款本息
D.贷款初期，应当考察借款人是否有足够的融资能力和投资能力来获得所需的现金流量以偿还贷款利息
E.在开发期和成长期，借款人正常经营活动的现金净流量一般是正值
正确答案:A,E解析： 现金流量分析过程：经营活动现金流一投资活动的现金流一融资活动的现金流;在开发期和成长期，借款人可能没有或只有很少的销售收入。而且还需要依赖外部融资解决资金需求，因此其正常经营活动的现金净流量一般是负值。故A、E是错误的。
第140题 贷款重组应当注意的事项包括( )。
A.是否属于可重组的对象或产品
B.进入重组流程的原因
C.是否值得重组，重组成本与重组后可减少的损失孰大孰小
D.转让贷款的成本费用
E.对抵押品、质押物或保证人一般应重新进行评估
正确答案:A,B,C,E解析： D选项是在贷款转让时要注意的事项。贷款重组应当注意的事项就包括A、B、C、E四项内容。
第141题 风险管理的三道防线包括( )。
A.前台业务人员
B.风险管理职能部门
C.监事会
D.内部审计
E.外部监督
正确答案:A,B,D解析： 风险管理的三道防线是前台业务人员、风险管理职能部门和内部审计。
第142题 以下关于贷款分类与债项评级的说法正确的有( )。
A.贷款分类主要用于贷后管理
B.贷款分类更多体现为事后评价
C.债项评级通常仅考虑影响债项交易损失的特定风险因素
D.债项评级可同时用于贷前审批、贷后管理
E.贷款分类是对债项风险的一种预先判断
正确答案:A,B,C,D解析： E选项应为债项评级。
第143题 以下属于高质量的金融工具有( )。
A.中央政府发行的债券
B.政策性银行发行的票据
C.AA一级以上国家政府发行的债券
D.黄金
E.银行存单
正确答案:A,B,C解析： D、E属于现金类资产。
第144题 风险管理信息系统应当( )。
A.建立错误承受程序
B.设置灾难恢复以及应急操作程序
C.随时进行数据信息备份和存档，定期进行检测并形成文件记录
D.设置严格的网络安全/加密系统，防止外部非法入侵
E.为所有系统用户设置相同的使用权限和识别标志
正确答案:A,B,C,D解析： 应当为每个系统用户设置独特的识别标志，并定期更换密码或磁卡。
第145题 个人住房按揭贷款的风险分析主要关注( )。
A.经销商风险
B.“假按揭”风险
C.由于房产价值下跌而导致超额押值不足的风险
D.借款人的经济状况变动风险
E.抵押权实现困难的风险
正确答案:A,B,C,D解析： E属于个人零售贷款的风险分析应关注的内容。
第110题 产品设计缺陷是指商业银行为公司、个人、金融机构等客户提供的产品在( )等方面存在不完善、不健全等问题。
A.业务管理框架
B.数据信息质量
C.风险管理要求
D.权利义务结构
E.内部系统安全
正确答案:A,C,D解析： 数据信息质量和内部系统安全是属于系统缺陷。
