参考答案及详细解析：
一、单项选择题
1. C
2. A
系统解析：
[答案解析]破坏金融管理秩序罪，是指违反国家对金融市场监督、管理的法律法规，从事危害国家对货币管理、金融机构组织管理、银行管理的活动，破坏金融市场秩序，金额较大或情节严重的行为。
3. A
4. B
系统解析：
[答案解析]洗钱的过程通常被分为三个阶段，即处置阶段、培植阶段和融合阶段。
5. A
6. B
系统解析：
7. A
系统解析：
【参考答案】A
【试题分析】行政处分分为：警告、记过、记大过、降级、撤职、开除。A 选项中，行政拘留属于行政处罚，不属于行政处分。
8. A
系统解析：
A
[答案解析] 现金流量表关注的是企业现金的流动状况，是动态报表，故A选项的说法错误。
9. D
系统解析：
【参考答案】D
【试题分析】通货膨胀率是衡量物价稳定的宏观经济指标。经济周期是指经济处于生产和再生产过程中周期性出现的经济扩张与经济紧缩交替更迭、循环往复的一种现象。消费投资比例反映的是经济结构。GDP 是衡量经济增长的宏观经济指标。故A、B、C 选项错误。
10. B
11. D
12. D
系统解析：
13. C
14. A
系统解析：
查询人不得借走原件，需要的资料可以抄录、复制或照相。
15. C
系统解析：
【参考答案】C
【试题分析】从支出角度看，GDP 由消费、投资和净出口三部分构成。故C 选项“净进口”不是GDP 的构成部分。
16. B
17. A
18. A
系统解析：
A
19. A
系统解析：
[答案解析]会计资本，也称为账面资本，指银行资产负债表中资产减去负债后的余额，即所有者权益。
20. D
21. A
22. A
系统解析：
A
23. D
24. D
系统解析：
关注类贷款是尽管借款人目前有能力偿还贷款本息，但存在一些可能对偿还产生不利影响因素的贷款。
25. B
26. A
系统解析：
A
27. B
28. D
系统解析：
[答案解析]GDP是衡量一国（或地区）整体经济状况的主要指标，GDP增长率是反映一定时期经济发展水平变化程度的动态指标。
29. D
30. D
系统解析：
A项的行为属于行贿。单位可以构成单位行贿罪的主体。行贿人在被追诉前主动交代行贿行为的，可以减轻处罚或者免除处罚。D项的情形应当依照国家规定交公，否则可能构成受贿罪，从而受到刑事处罚。
31. C
32. D
33. D
系统解析：
[答案解析]操作风险是指由不完善或有问题的内部程序、人员及系统或外部事件所造成损失的风险。
34. B
系统解析：
[答案解析] 声誉风险是指由于意外事件、银行的政策调整、市场表现或日常经营活动所产生的负面结果，可能对银行的声誉产生影响从而造成损失的风险。银行通常将声誉风险看作是对其市场价值最大的危胁，因为银行的业务性质要求它能够维持存款人、贷款人和整个市场的信心。
35. B
36. B
系统解析：
债权人行使撤销权的必要费用由债务人负担。
37. A
系统解析：
[答案解析] 考核银行业从业人员职业操守的相关规定。
38. C
系统解析：
【参考答案】C
【试题分析】国务院颁布的《个人存款账户实名制规定》（自2000 年4 月1 日起施行）规定，个人在金融机构开立个人存款账户时，应当出示本人身份证件，使用实名。
39. C
系统解析：
[答案解析] 徽商银行的正式成立，拉开了城市商业银行合并重组的序幕。
40. B
系统解析：
【参考答案】B
【试题分析】通过银行柜台认购国债的市场属于柜台市场，也就是场外交易市场，不属于场内市场。A 选项，资本市场是指以长期金融工具为媒介进行的、期限在一年以上的长期资金融通市场，长期国债属于长期金融工具。C 选项，一级市场是债券、股票等金融工具初次发行，供投资者认购投资的市场。D 选项，国债属于直接融资工具。
41. C
系统解析：
[答案解析]金融市场按交易阶段划分为发行市场和流通市场，所以发行市场和流通市场的主要区别是交易的阶段不同。
42. B
系统解析：
《巴塞尔新资本协议》的三大支柱是：第一，最低资本要求;第二，外部监管;第三，市场约束。
43. C
44. D
系统解析：
国际收支包括经常项目和资本项目。经常项目主要反映一国的贸易和劳务往来状况；资本项目则集中反映一国同国外资金往来的情况，反映了一国利用外资和偿还本金的执行情况。国际收支的衡量指标有很多，其中贸易收支（也就是通常的进出口额）是国际收支中最主要的部分。
45. A
系统解析：
[答案解析] 当事人订立合同，应当按照法定程序进行，即采取要约和承诺的方式。
46. A
系统解析：
[答案解析] 流动资金循环贷款，是指银行与借款人一次性签订借款合同，在合同规定的有效期内，允许借款人多次提取、逐笔归还、循环使用。
47. C
系统解析：
【参考答案】C
【试题分析】行政处分是国家行政机关对国家公务员和国家行政机关任命的其他人员违反行政纪律的行为给予的行政制裁措施。追究民事责任和刑事制裁均不是行政制裁措施，故A、B选项错误。行政处罚是一种法律制裁，而非行政制裁措施，故D 选项错误。
48. A
系统解析：
A
[答案解析] 合同期限届满或超出期限，则合同失效，而非撤销，所以A选项不是一方当事人可以请求人民法院或者仲裁机构变更或者撤销合同的情形。
49. D
系统解析：
中国银行业协会的6个专业委员会是：法律工作委员会；自律工作委员会；外资银行工作委员会；农村合作金融工作委员会；银行业从业人员资格认证委员会；银团贷款与交易委员会。
50. D
51. B
系统解析：
[答案解析]本题可以通过分析判断出答案。银行业务的基础在于信用，信贷是其基本业务。
52. B
53. D
系统解析：
【参考答案】D
【试题分析】职业操守由中国银行业协会负责解释。
54. C
55. D
56. A
系统解析：
公开市场业务是指中央银行在金融市场上卖出或买进有价证券，吞吐基础货币，以改变商业银行等存款类金融机构的可用资金，进而影响货币供应量和利率，实现货币政策目标的一种政策措施。
57. C
58. B
系统解析：
董事会作为公司的业务执行与经营决策机构，负责召集股东大会，负责公司日常经营决策，制定公司基本管理制度等。
59. D
60. B
61. B
系统解析：
B
[答案解析] B项符合商业贿赂定义。
62. D
系统解析：
《金融机构大额交易和可疑交易报告管理办法》具体列举了商业银行的可疑交易标准。
63. C
系统解析：
【参考答案】C
【试题分析】《公司法》第十四条规定，公司可以设立分公司。设立分公司，应当向公司登记机关申请登记，领取营业执照。分公司不具有法人资格，其民事责任由公司承担。公司可以设立子公司，子公司具有法人资格，依法独立承担民事责任。
64. B
65. D
系统解析：
[答案解析]银监会提出银行业监管的新理念，即“管风险、管法人、管内控、提高透明度”。
66. D
系统解析：
略
67. B
68. D
69. C
70. B
71. C
系统解析：
[答案解析] 根据《物权法》的规定，正在建造不动产和船舶、航空器也归入可抵押物。土地所有权不可以抵押。以正在建造的建筑物抵押的，应当办理抵押登记，抵押权自登记时设立。对于动产抵押，《物权法》要求向抵押人住所地的工商行政管理部门办理登记，抵押权自抵押合同生效时设立；未经登记，不得对抗善意第三人，但不影响该抵押权在抵押人和抵押权人之间的效力。
72. D
73. C
系统解析：
[答案解析]履约保函是指对保函申请人诚信、善意、及时履行基础交易中约定义务的保证。
74. D
系统解析：
75. A
系统解析：
[答案解析]单位通知存款按照存款人提前通知的期限长短，可以再分为一天通知存款和七天通知存款两个品种。
76. B
系统解析：
[答案解析] 在资本市场上，发行主体所筹集的资金大多用于固定资产的投资，偿还期长，流动性相对较小，风险相对较高，被当作固定资产投资的资本来运用，因此被称为“资本市场”。
77. A
系统解析：
根据《商业银行法》的规定，银行的附属资本不得超过核心资本的100%.
78. C
系统解析：
C选项并没有违反《银行业从业人员职业操守》有关“信息披露”的规定，因为信息披露原则是要求银行从业人员应当充分提示代理销售产品的信息，从而方便于客户进行比较和选择，并没有要求详细介绍其他同类型的理财产品的性质、风险。
79. B
系统解析：
由于银行现金交易报告制度的限制，大量现金存入银行容易引起怀疑，越来越多的洗钱者开 始利用现金密集行业进行洗钱，他们以赌场、娱乐场所、酒吧、金银首饰店做掩护，通过虚假的交易将犯 罪收益宣布为经营的合法收入。
80. C
81. D
系统解析：
[答案解析]《银行业监督管理法》第二条第二款规定：“本法所称银行业金融机构，是指在中华人民共和国境内设立的商业银行、城市信用合作社、农村信用合作社等吸收公众存款的金融机构以及政策性银行。”需要说明的是，“中华人民共和国境内”不包含我国的香港、澳门特别行政区和台湾地区。
82. B
系统解析：
5000/(1+4%)10
83. D
系统解析：
84. B
系统解析：
[答案解析]当中央银行提高法定存款准备金率时，商业银行需要上缴中央银行的法定存款准备金增加，可直接运用的超额准备金减少，商业银行的可用资金减少，在其他情况不变的条件下，商业银行贷款或投资下降，引起存款的数量收缩，导致货币供应量减少。因此，存款准备金政策是以商业银行的货币创造功能为基础的，其效果也是通过影响商业银行的货币创造能力来实现的。
85. D
系统解析：
1997 年6 月，银行间债券市场成立，并与交易所债券市场共同构成了我国的债券市场。故D 选项正确。目前我国已形成了以债券和股票等证券产品为主体、场外交易市场与交易所市场存的资本市场。
86. D
87. C
系统解析：
[答案解析]零存整取的特点是利率低于整存整取定期存款，高于活期存款；整存零取的特点是本金可全部提前支取，不可部分提前支取，利息于期满结清时支取，利率高于活期存款；存本取息的特点是本金可全部提前支取，不可部分提前支取。取息日未到不得提前支取利息，取息日未取息，以后可随时取息，但不计复利。
88. C
系统解析：
C［解析］所谓“关系人”是指具有特殊身份而可能与商业银行之间存在直接利害关系，并且可能因此影响商业银行经营或管理活动的人。《商业银行法》第40条规定的关系人是指：（一）商业银行的董事、监事、管理人员、信贷业务人员及其近亲属；（二）前项所列人员投资或者担任高级管理职务的公司、企业和其他经济组织。故C选项符合题意。
89. D
系统解析：
90. C
系统解析：
【参考答案】C
【试题分析】《商业银行法》第四十九条规定：商业银行的营业时间应当方便客户，并予以公告。商业银行应当在公告的营业时间内营业，不得擅自停止营业或者缩短营业时间，故A 选项错误。第五十条规定：商业银行办理业务，提供服务，按照规定收取手续费，故B选项错误。第三十八条规定：商业银行应当按照中国人民银行规定的贷款利率的上下限，确定贷款利率，故D 选项错误。
