二、多选题(下列选项中有两项或两项以上符合题目的要求)
1．在巴塞尔协议Ⅲ出台之际，中国银监会适时推出（ ）四大监管工具，形成中国银行业监管新框架，积极适应国际监管新标准。[2016年11月真题]
A．流动性要求
B．拨备率
C．资本要求
D．杠杆率
E．市场约束
【解析】2011年，在巴塞尔协议Ⅲ出台之际，中国银监会及时推出资本要求、杠杆率、拨备率和流动性要求四大监管工具，初步形成中国银行业监管新框架，以积极适应国际监管新标准。
2．依据《商业银行风险监管核心指标(试行)》，属于风险监管核心指标的是（ ）。[2016年5月真题]
A．风险暴露类指标
B．风险迁徙类指标
C．风险水平类指标
D．风险识别类指标
E．风险抵补类指标
【解析】依据中国银监会颁布的《商业银行风险监管核心指标(试行)》，风险监管核心指标分为以下三个主要类别：风险水平类指标、风险迁徙类指标、风险抵补类指标。
3．下列属于监管当局对银行机构进行现场检查的重点内容有（ ）。[2016年5月真题]
A．风险状况和资本充足性
B．管理水平和内部控制
C．流动性
D．资产质量
E．市场风险敏感度
【解析】中国银监会现场检查的重点内容包括：业务经营的合法合规性、风险状况和资本充足性、资产质量、流动性、盈利能力、管理水平和内部控制、市场风险敏感度。
4．银行监管中，采取市场准入的主要目的有（ ）。[2015年10月真题]
A．防止海外游资流人国内银行系统
B．维护国有商业银行的利益
C．保护存款者的利益
D．维护银行市场秩序
E．保证注册银行具有良好的品质，预防不稳定机构进入银行体系
【解析】市场准人应当遵循公开、公平、公正、效率及便民的原则，其主要目标是：①保证注册银行具有良好品质，预防不稳定机构进入银行体系；②维护银行市场秩序；③保护存款者利益。
5．在全球范围内，各国对银行监管实行严格的行业准人，是因为（ ）。[2014年11月真题]
A．银行具有很强的公众性
B．银行面临着复杂的风险种类
C．银行业的垄断和竞争应保持适度均衡
D．银行具有特殊的资产负债结构
E．银行对社会经济发展和资源再分配有着重要的影响
【解析】市场准入监管的必要性主要包括以下方面：①银行是一种含有复杂风险体系的行业；②银行具有特殊的资产结构；③银行具有很强的公众性；④存款人挤兑是对银行稳定很大威胁；⑤银行对社会经济发展和资源再分配有重大影响；⑥银行业具有很强的竞争性。
6．在有限的资源约束下，采用风险为本的监管是一种最具成本效益的选择，其发挥的重要作用有（ ）。[2014年11月真题]
A．明确了非现场监管和现场检查的职责，使二者分工更清晰、结合更紧密
B．把监督重心转移到银行风险管理和内部控制质量的评估上
C．明确监管的风险导向，提高银行管理层对风险管理的关注程度
D．更多借鉴内部管理和外部审计的结果，减少低风险业务的测试量和重复劳动，提高现场工作效率
E．通过事前对风险的有效识别，可根据每个机构的风险特点设计检查和监管方案
【解析】除ABCDE五项以外，采用风险为本的监管发挥的重要作用还有：通过对机构信息的收集、对业务和各类风险及风险管理程序的评估，及早识别出即将形成的风险，具有前瞻性。
7．中国银监会提出的银行监管的具体目标包括（ ）。[2012年10月真题]
A．提高银行业的整体盈利能力
B．增进公众对现代金融的了解
C．保护广大存款人和金融消费者的利益
D．增进市场信心
E．努力减少金融犯罪，维护金融稳定
【解析】中国银监会在总结国内外银行业监管经验的基础上，提出了四条银行监管的具体目标：①通过审慎有效的监管，保护广大存款人和金融消费者的利益；②通过审慎有效的监管，增进市场信心；③通过相关金融知识的宣传教育工作和相关信息的披露，增进公众对现代金融的了解；④努力减少金融犯罪，维护金融稳定。
8．构成商业银行有效管理控制风险的外部保障的要素包括（ ）。
A．市场约束
B．市场准人
C．公司治理
D．监管部门监督检查
E．资本监管
【解析】监管部门监督检查与市场约束共同构成商业银行有效管理和控制风险的外部保障。BE两项为银行监管的具体方法；C项是商业银行有效管理控制风险的内部保障。
9．下列关于银行监管必要性原理的论述正确的有（ ）。
A．无论是国家所有还是非国家所有的银行业金融机构所提供的服务或产品都具有一定的公共性质，应当接受作为公共权力机构的政府或其授权机构的监管
B．银行普遍存在通过扩大其资产规模而增加利润的发展冲动，但由于银行本身并不承担全部风险成本，因此容易引发银行机构在信贷配给方面的逆向选择与道德风险问题，造成金融市场效率低下
C．外部宏观经济、行业、区域等风险因素的变化对银行经营及未来发展产生深远的影响
D．银行业先天存在垄断与竞争的悖论
E．为提有效率，可以通过市场机制实现资本的自由准入与退出
【解析】E项，银行业具有内在的垄断和过度竞争的发展趋势，难以靠市场调节自动达到适度竞争的均衡状态，也难以通过市场机制实现资本的自由准入与退出。
10．中国银行监管应当遵循的基本原则包括下列哪几项?（ ）
A．公正原则
B．公开原则
C．效率原则
D．公平原则
E．依法原则
【解析】监管原则是对监管行为的总体规范，《银行业监督管理法》明确规定，银行业监督管理机构对银行业实施监督管理，应当遵循依法、公开、公正和效率四项基本原则。
11．银行监管的“公开原则”的“公开”包含（ ）。
A．行政复议的依据、标准、程序公开
B．监管执法和行为标准公开
C．监管立法和政策标准公开
D．监管职权的信息公开
E．监管范围的信息公开
【解析】银行监管的公开原则是指监管活动除法律规定需要保密的以外，应当具有适当透明度，主要包括三个方面的内容：①监管立法和政策标准公开；②监管执法和行为标准公开；③行政复议的依据、标准、程序公开。
12．我国银行监管应当逐步从合规监管向风险监管的方向转变。风险监管是一种全面、动态掌握银行情况的监管，其目的是重点检查和评价涉及银行业务的各个方面，并关注银行的（ ）。
A．业务风险
B．内部控制
C．风险管理水平
D．盈利能力
E．支付能力
【解析】风险监管是指通过识别银行固有的风险种类，进而对其经营管理所涉及的各类风险进行评估，并按照评级标准，系统、全面、持续地评价一家银行经营管理状况的监管方式。这种监管方式重点关注银行的业务风险、内部控制和风险管理水平，检查和评价涉及银行业务的各个方面，是一种全面、动态掌握银行情况的监管。
13．风险为本的监管模式的特点包括（ ）。
A．计划性强
B．目标明确
C．提有效率
D．节省资源
E．操作复杂
【解析】风险监管是一种计划性强、目标明确、提有效率和节省资源的监管模式。它代表着国际银行业监管发展的趋势和方向。
14．风险监管框架涵盖了相互衔接的、循环往复的监管步骤，主要包括（ ）等。
A．了解机构
B．实施风险为本的现场检查
C．监管措施、效果评价和持续的非现场监测
D．准备风险为本的现场检查
E．规划监管行动
【解析】风险监管框架涵盖了六个相互衔接的、循环往复的监管步骤，除ABCDE五项外，还包括风险评估。
15．下列各项中，（ ）属于风险评估环节。
A．了解银行的业务和风险管理制度
B．界定其主要的业务领域
C．用风险矩阵对每一业务领域的八种潜在风险逐一进行识别和衡量
D．分析风险产生的原因
E．形成风险评估报告
【解析】在风险监管框架中，风险评估是风险为本监管最为核心的步骤，其作用是认识和把握机构所面临的风险种类、风险水平和演变方向以及风险管理能力。风险评估环节包含四个阶段：①了解银行的业务和风险管理制度；②界定其主要的业务领域；③用风险矩阵对每一业务领域的八种潜在风险逐一识别和衡量；④形成风险评估报告。
16．风险水平类指标主要包括（ ）。
A．流动性风险指标
B．正常贷款迁徙率
C．信用风险指标
D．市场风险指标
E．操作风险指标
【解析】B项，正常贷款迁徙率属于风险迁徙类指标。
17．下列关于风险迁徙类指标的说法，正确的有（ ）。
A．衡量商业银行风险变化的程度
B．包括正常贷款迁徙率和不良贷款迁徙率
C．属于静态指标
D．表示为资产质量从前期到本期变化的比率
E．是风险监管核心指标的主要类别之一
【解析】风险迁徙类指标是风险监管核心指标的主要类别之一，它衡量商业银行风险变化的程度，表示为资产质量从前期到本期变化的比率，属于动态指标，包括正常贷款迁徙率和不良贷款迁徙率。
18．风险抵补类指标用于衡量商业银行抵补风险损失的能力，主要包括（ ）。
A．不良贷款迁徙率
B．资本充足程度
C．核心负债比例
D．盈利能力
E．准备金充足程度
【解析】风险抵补类指标主要衡量商业银行抵补风险损失的能力，包括盈利能力、准备金充足程度和资本充足程度。A项属于风险迁徙类指标；c项属于风险水平类指标中的流动性风险指标。
19．下列各项中，（ ）属于银行盈利能力监管指标。
A．资本金收益率
B．净利息收入率
C．净业务收益率
D．资产收益率
E．非利息收入比率
【解析】银行盈利能力监管指标主要包括：资本金收益率、资产收益率、净业务收益率、净利息收入率、非利息收入率、非利息收入比率。
20．在我国，按照法律的效力等级划分，银行监管法律框架由下列哪些层次的法律规范构成?（ ）
A．法律
B．行政法规
C．程序
D．规章
E．司法解释
【解析】我国银行监管法律框架主要包括：①法律，指由全国人民代表大会及其常务委员会根据《宪法》，并依照法定程序制定的有关法律规范，是法律框架的最基本组成部分，效力等级最高；②行政法规，指由国务院依法制定，以国务院令的形式发布的各种有关活动的法律规范，其效力低于法律；③规章，指银行监督管理部门根据法律和行政法规，在权限范围内制定的规范性文件。E项，司法解释是法律框架的有效补充。
21．银行监管所依据的法律包括（ ）。
A．《银行业监督管理法》
B．《中国人民银行法》
C．《行政许可法》
D．《劳动法》
E．《商业银行法》
【解析】银行监管所依据的法律包括：《银行业监督管理法》、《中国人民银行法》、《商业银行法》、《行政许可法》。这些法律构成银行监管部门依法行使银行监管职能的基础。此外，《物权法》、《信托法》、《票据法》、《公司法》、《担保法》、《合同法》等法律，从不同角度对银行业金融机构经营管理提出了基本法律要求。
22．市场约束参与方主要包括（ ）。
A．监管部门
B．存款人
C．评级机构
D．债权人
E．股东
【解析】市场约束参与方主要有：监管部门、公众存款人、股东、其他债权人、外部中介机构(评级机构)和其他参与方。
23．监管部门参与市场约束的作用表现在（ ）。
A．实施惩戒
B．指导市场参与者改进做法
C．建立风险的处置和退出机制
D．制定信息披露标准
E．引导公众对银行业务的选择
【解析】监管部门是市场约束的核心，其作用在于：①制定信息披露标准和指南，提高信息的可靠性和可比性；②实施惩戒，即建立有效的监督检查机制，确保政策执行和有效信息披露；③引导其他市场参与者改进做法，强化监督；④建立风险处置和退出机制，促进市场约束机制最终发挥作用。
24．关于市场约束，下列表述正确的有（ ）。
A．公众存款人是市场约束的核心
B．市场约束的目的在于促进银行稳健经营
C．市场约束的运作机制主要是依靠利益相关者的利益驱动，包括存款人、债权人、银行股东等
D．市场约束是指通过建立银行业金融机构信息披露制度，增强银行业金融机构经营和银行监管透明度
E．债券持有人的市场约束作用主要是通过债券的购买和赎回，对银行的资金调度施加压力，督促银行改善经营，控制风险
【解析】A项，监管部门是市场约束的核心。
25．商业银行董事会负责本行资本充足率的信息披露，信息披露需保证其（ ），以便市场参与者能够对商业银行资本充足率作出正确的判断。
A．真实性
B．准确性
C．及时性
D．配比性
E．充分性
【解析】商业银行董事会负责本行资本充足率的信息披露，未设立董事会的，由行长负责。信息披露的内容须经董事会或行长批准，并保证信息披露的真实性、准确性、充分性、及时性、公平性，以便市场参与者能够对商业银行资本充足率作出正确的判断。
26．信息披露的形式包括（ ）。
A．招股说明书
B．上市公告书
C．定期报告
D．财务报表
E．临时报告
【解析】信息披露通常是指公众公司以招股说明书、上市公告书，以及定期报告和临时报告等形式，把公司及与公司相关的信息，向投资者和社会公众进行披露的行为。
27．下列哪些属于关于市场风险定量信息披露的主要内容?（ ）
A．利率风险
B．股票风险
C．外汇风险
D．信用风险
E．商品风险
【解析】关于市场风险的定性信息披露包括：标准法下计量市场风险覆盖的风险暴露，内部模型法下计量市场风险覆盖的风险暴露、所用模型的特点、压力测试情况；定量信息披露包括：标准法下利率风险、股票风险、外汇风险、商品风险、期权风险的资本要求，市场风险期权风险价值及平均风险价值，内部模型法下市场风险期末风险价值，报告期的最高、最低、平均风险价值，返回检验中的显著异常值。
28．外部审计起到的作用有（ ）。
A．有利于提高银行治理水平和风险控制意识
B．客观上对银行产生约束
C．提高银行经营的透明度
D．提高银行的经营效益
E．有利于引导投资者、社会公众对银行经营水平和财务状况进行分析、判断
【解析】外部审计有助于发现银行管理的缺陷，引导投资者、社会公众对银行经营水平和财务状况进行分析、判断，客观上对银行产生约束作用。AC两项为信息披露的作用；D项为市场约束机制的作用。
29．巴塞尔委员会在《核心原则》中要求银行监管者可以视检查人员资源状况，全部或部分地使用外部审计师对商业银行实施检查并达到一些目的。关于《核心原则》要求达到的目的，下列说法正确的有（ ）。
A．评价管理层的能力
B．评价商业银行各项风险管理制度
C．评估其从商业银行收到报告的精确性
D．评价商业银行总体经营情况
E．商业银行遵守有关合规经营的情况
【解析】《核心原则》要求达到的目的，除ABCDE五项外，还包括：①评价商业银行会计和管理信息系统的完善程度；②评价银行各项资产组合的质量和准备金的充足程度；③其他历次监管中发现的问题。
30．关于外部审计和监督检查的关系，下列说法正确的有（ ）。
A．外部审计侧重于金融机构风险和合规性的分析，银行监管侧重于财务报表审计
B．外部审计和银行监管统一采用非现场检查
C．外部审计和银行监管都将审查银行会计信息、管理信息以及相关记录
D．外部审计意见和监管意见同样作为信息披露的内容，并因此具有相对独立、客观、公正的立场
E．外部审计报告是银行监管的重要资料，银行监管政策、相关标准和准则点也是外部审计所依据和关注的重点，二者的互相配合并形成合力是加强风险监管，防范金融危机的有效保证
【解析】A项，银行监管侧重于金融机构合规管理与风险控制的分析和评价，外部审计侧重于财务报表审计；B项，外部审计和银行监管都采用现场检查的方式。
31．下列关于外部审计的说法，正确的有（ ）。
A．外部审计与银行监管相辅相成
B．透明的信息披露有利于提高审计效率、降低审计风险
C．外部审计和银行监管的方式、目标、内容存在共性
D．外部审计有利于提高信息披露质量
E．加强外部审计对银行的监督作用，虽然提高监管效率，但是大大增加了监管成本
【解析】E项，适度发挥外部审计对银行的监督作用，有利于大幅降低监管成本，提高监管效率。
