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银行从业资格考试《风险管理》第五章第四节考点

来源:中华会计网校 2011年11月29日

  5.4 操作风险监测与报告

  5.4.1 风险监测

  1.风险诱因/环节

  2.关键风险指标

  关键风险指标的选择应遵循以下四个原则:

  ① 相关性

  ② 可测量性

  ③ 风险敏感性

  ④ 实用性

  确定关键风险指标的三个步骤为:

  第一步,了解业务和流程;

  第二步,确定并理解主要风险领域;

  第三步,定义风险指标并按其重要程度进行排序,确定主要的风险指标。

  根据操作风险的识别特征,操作风险关键指标包括包括人员风险指标、流程风险指标、系统风险指标和外部风险指标。

  ① 人员在当前部门的从业年限

  ② 员工人均培训费用

  ③ 客户投诉占比

  ④ 失败交易数量占比

  ⑤ 柜台平均工作量

  ⑥ 交易结果和财务核算结果间的差异

  ⑦ 前后台交易不匹配占比

  ⑧ 系统故障时间

  ⑨ 系统数量

  ⑩ 反洗钱警报占比

  3.因果分析模型

  因果分析模型就是对风险诱因、风险指标和损失事件进行历史统计,并形成相互关联的多元分布。

  为量化操作风险,邓肯?威尔逊开发出了“因果关系模型”方法,运用VaR技术对操作风险进行计量。

  5.4.2 风险报告程序

  1.岗位设置及职责

  ①各部门对操作风险的管理情况负直接责任。

  ②设置独立的操作风险管理部门或操作风险管理委员会。

  ③建立独立的内部审计部门。

  2.报告路径

  一般而言,各业务部门负责收集相关数据和信息,并报告至风险管理部门,风险管理部门进行分析、评估后,形成最终报告,并呈送高级管理层。

  需要注意的是,风险报告在完成后到报送至高级管理层及其他相关部门之间,还需要必要的检查和确认,以保证报告的内容以及风险评估的流程与实际情况和相关规定相符。

  5.4.3 风险报告内容

  风险报告内容大致包括风险状况、损失事件、诱因及对策、关键风险指标、资本金水平五个部分。

  1.风险状况

  风险评估结果通常以风险图、风险表等形式来展示。

  2.定损事件

  3.诱因与对策

  4.关键风险指标

  5.操作风险资本水平

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