银行从业资格考试《公司信贷》第四章考点串讲

　　第三节 借款需求与贷款结构
　　8.借款需求与贷款结构
　　1．季节性销售模式
　　季节性融资一般是短期的。
　　2．销售增长旺盛时期
　　没有流动资产和固定资产的支持，稳定、长期的销售增长是不可能实现的。对于这部分融资需求，表面上是一种短期融资需求，实际上是一种长期融资。
　　3．资产使用效率下降
　　应收账款和存货周转率的下降可能成为长期融资和短期融资需求的借款原因。公司资产使用效率的下降，即应收账款和存货周转率的下降可能导致长期融资需求，也可能导致短期融资需求，银行在发放贷款时必须有效识别借款需求的本质，从而保证贷款期限与公司借款需求相互匹配。
　　4．固定资产重置或扩张
　　对于厂房和设备等固定资产重置的支出，其融资需求是长期的，银行在作出贷款决策时应当根据公司的借款需求和未来的现金偿付能力来决定贷款的金额和期限。
　　5．长期投资
　　用于长期投资的融资应当是长期的。除了维持公司正常运转的生产设备外，其他方面的长期融资需求，可能具有投机性，银行应当谨慎受理，以免增大信用风险暴露。
　　6．商业信用的减少和改变
　　商业信用的减少反映在公司应付账款周转天数的下降，这就意味着公司需要额外的现金及时支付供货商。
　　7．债务重构
　　（1）借款公司的融资结构状况；（2）借款公司的偿债能力。
　　8．盈利能力不足
　　在较长时间里，如果公司的盈利能力很弱甚至为负，那么公司就无法维持正常的经营支出，因此，盈利能力不足会导致直接借款需求。
　　9．额外的或非预期性支出
　　非预期性支出导致的借款需求可能是长期的，也可能是短期的。
　　核心考点术语
　　借款需求：指公司由于各种原因造成了资金的短缺，即公司对现金的需求超过了公司的现金储备，从而需要借款。
　　借款目的：指借款用途，一般来说，长期贷款用于长期融资的目的，短期贷款用于短期融资的目的。
　　核心流动资产：指的是在资产负债表上始终存在的那一部分流动资产。这部分资产应当由长期融资来实现。

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