第十章 贷后管理
考点重点突破
第一节 对贷款人的贷后监控
（一） 经营状况监控
经营风险主要体现在：
① 经营活动发生显著变化，出现停产、半停产或经营停止状态；
② 业务性质、经营目标或习惯做法改变；
③ 主要数据在行业统计中呈现不利的变化或趋势；
④ 兼营不熟悉的业务、新的业务或在不熟悉的地区开展业务；
⑤ 不能适应市场变化或客户需求的变化；
⑥ 持有一笔大额订单，不能较好地履行合约；
⑦ 产品结构单一；
⑧ 对存货、生产和销售的控制力下降；
⑨ 对一些客户或供应商过分依赖，可能引起巨大的损失；
⑩ 在供应链中的地位关系变化，如供应商不再供货或减少授信额度；
⑪ 购货商减少采购；
⑫ 企业的地点发生不利的变化或分支机构分布不合理；
⑬ 收购其他企业或者开设新销售网点，对销售和经营有明显影响，如收购只是基于财务动机，而不是与核心业务有密切关系；
⑭ 出售、变卖主要的生产性、经营性固定资产；
⑮ 厂房和设备未得到很好的维护，设备更新缓慢，缺乏关键产品生产线；
⑯ 建设项目的可行性存在偏差，或计划执行出现较大的调整，如基建项目的工期延长，或处于停缓状态，或预算调整；
⑰ 借款人的产品质量或服务水平出现下降；
⑱ 流失一大批财力雄厚的客户；
⑲ 遇到台风、火灾、战争等严重自然灾害或社会灾难；
⑳ 企业未实现预定的盈利目标。
（二） 管理状况监控
企业管理状况风险主要体现在：
①企业发生重要人事变动，如高级管理人员或董事会成员变动，最主要领导者的行为发生变化，患病或死亡，或陷于诉讼纠纷，无法正常履行职责。
②最高管理者独裁，领导层不团结，高级管理层之间出现严重的争论和分歧；职能部门矛盾尖锐，互相不配合，管理层品位低下，缺乏修养。
③管理层对环境和行业中的变化反应迟缓或管理层经营思想变化，表现为极端的冒进或保守。
④管理层对企业的发展缺乏战略性的计划，缺乏足够的行业经验和管理能力（如有的管理人员只有财务专长而没有技术、操作、战略、营销和财务技能的综合能力），导致经营计划没有实施及无法实施。
⑤董事会和高级管理人员以短期利润为中心，并且不顾长期利益而使财务发生混乱，收益质量受到影响。
⑥借款人的主要股东、关联企业或母子公司等发生重大的不利变化。
⑦中层管理层较为薄弱，企业人员更新过快或员工不足。
（三） 财务状况监控
企业的财务风险主要体现在：
①企业不能按期支付银行贷款本息；
②经营性净现金流量持续为负值；
③产品积压、存货周转率下降；
④应收账款异常增加；
⑤流动资产占总资产比重下降；
⑥短期负债增加失当，长期负债大量增加；
⑦银行账户混乱，到期票据无力支付；
⑧企业销售额下降，成本提高，收益减少，经营亏损；
⑨不能及时报送会计报表，或会计报表有造假现象；
⑩财务记录和经营控制混乱。
除上述监控内容外，银行应核实企业提供的财务报表。
（四） 与银行往来监控
与银行往来异常现象包括：
①借款人在银行的存款有较大幅度下降；
②在多家银行开户（公司开户数明显超过其经营需要）；
③对短期贷款依赖较多，要求贷款展期；
④还款来源没有落实或还款资金为非销售回款；
⑤贷款超过了借款人的合理支付能力；
⑥借款人有抽逃资金的现象，并寻求贷款；
⑦借款人在资金回笼后，在还款期限未到的情况下挪作他用，增加贷款风险。
