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单位外汇存款

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单位外汇存款考点解析

所属考试:银行从业
授课老师:孙婧
所属科目:中级法律法规与综合能力
考点标签: 理解
所属章节:第二部分 第一章 存款业务/第三节 外币存款业务/单位外汇存款
所属版本:2025

单位外汇存款介绍

 单位外汇存款

单位外汇存款账户

具体要求

单位经常项目外汇账户

境内机构原则上只能开立一个经常项目外汇账户

境内机构经常项目外汇账户的限额统一采用美元核定。

单位资本项目外汇账户

包括贷款(外债及转贷款)专户、还贷专户、发行外币股票专户、B股交易专户等。

专题更新时间:2025/08/01 11:29:57

单位外汇存款考点试题

多选题 1.单位资本项目外汇账户包括()。
A . 还贷专户
B . 发行外币股票专户
C . B股交易专户
D . 项目专户
E . 资本专户

正确答案: A

答察解析: 单位资本项目外汇账户包括贷款(外债及转贷款)专户、还贷专户、发行外币股票专户、B股交易专户等。DE属于干扰项。故本题选ABC。

单选题 2.单位外汇存款操作正确的是(  )。
A . 原则上经常项目外汇账户限额统一采用欧元定价
B . 原则上只能开立一个经常项目账户
C . 原则上只能开立一个外汇账户
D . 原则上单位开立外汇账户不受管制

正确答案: B

答察解析: 境内机构原则上只能开立一个经常项目外汇账户。境内机构经常项目外汇账户的限额统一采用美元核定。所以A和D选项错误;单位还可以开设资本项目外汇账户,所以C选项错误。

单选题 3.B股交易专户,外汇贷款还贷专户和发行外币股票专户都属于( )。
A . 单位资本项目外汇账户
B . 单位经常项目外汇账户
C . 专用存款账户
D . 一般存款账户

正确答案: A

答察解析: A正确:单位资本项目外汇账户包括:贷款专户、还贷专户、发行外币股票专户、B股交易专户等。
B选项:单位经常项目外汇账户。境内机构原则上只能开立一个经常项目外汇账户。境内机构经常项目外汇账户的限额统一采用美元核定。
C选项:专用存款账户是指存款人对其特定用途的资金进行专项管理和使用而开立的银行结算账户。
D选项:一般存款账户简称一般户,是指存款人因借款或其他结算需要,在基本存款账户开户银行以外的银行营业机构开立的银行结算账户。

单选题 4.境内单位经常项目外汇账户的限额统一用欧元核定。(  )
A . 正确
B . 错误

正确答案: B

答察解析: 境内机构原则上只能开立一个经常项目外汇账户。境内机构经常项目外汇账户的限额统一采用美元核定。

单选题 5.下列不属于单位资本项目外汇账户的是()。
A . 发行外币股票专户
B . 贸易专户
C . 贷款(外债及转贷款)专户
D . B股交易专户

正确答案: B

答察解析: 单位资本项目外汇账户包括贷款(外债及转贷款)专户还贷专户发行外币股票专户B股交易专户。故本题选B。

大咖讲解:单位外汇存款

孙婧
期货从业
证券从业
银行从业
曾就职于多家大型证券、期货公司,具有丰富的金融从业培训经验,外汇分析师,大学生金融交易大赛评委,同时拥有金融类多个从业资格。
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外汇储蓄存款

外汇储蓄存款

个人外汇账户分类

具体要求

按主体类别

境内个人外汇账户

 

境外个人外汇账户

 

按账户性质

外汇结算账户

用于转账汇款等资金清算支付

资本项目账户

 

外汇储蓄账户

一般不得转账,但本人或与其直系亲属之间同一主体类别的储蓄账户的资金划转等情况除外。

《个人外汇管理办法》对个人外汇管理进行了相应调整和改进,“不再区分现钞和现汇账户,对个人非经营性外汇收付统一通过外汇储蓄账户进行管理"。

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相关风险管理要点

外币存款业务风险管理要求,除同人民币存款管理要求基本一致外,在日常经营中,还需管控以下风险点:

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主要包括资本项下外币储蓄、提钞、兑换人民币时未经国家外汇管理部门批准。

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外币存款业务-概述

1、我国银行开办的外币存款业务币种

我国银行开办的外币存款业务币种主要有9种:

美元、欧元、日元、港元、英镑、澳大利亚元、加拿大元、瑞士法郎、新加坡元

其他可自由兑换的外币,不能直接存入账户,需由存款人自由选择上述货币中的一种,按存入日的外汇牌价折算存入。

个人外汇买卖业务多本着钞变钞、汇变汇的原则。

币种

现汇买入价

现钞买入价

现汇卖出价

现钞卖出价

发布时间

英镑(GBP)

859.49

834.91

865.27

865.27

2022年02月09日

13:33:57

港币(HKD)

81.46

80.80

81.76

81.76

2022年02月09日

13:33:53

美元(USD)

634.86

629.77

637.28

637.28

2022年02月09日

13:33:52

瑞士法郎(CHF)

685.63

666.02

690.24

690.24

2022年02月09日

13:33:53

2、银行外汇牌价表相关概念

银行外汇牌价表中的现汇买入价 / 现钞买入价 / 现汇卖出价 / 现钞卖出价都是以银行为主体的表示方法。

现汇是指可自由兑换的汇票、支票等外币票据。

现钞是具体的,实在的外国纸币,硬币。

现汇买入价(汇买价)

银行买入外汇的价格

现钞买入价(钞买价)

银行买入外币现钞的价格

现汇卖出价(汇卖价)

银行卖出外汇的价格

现钞卖出价(钞卖价)

银行卖出外币现钞的价格

中间价(基准价)

中国人民银行授权外汇交易中心对外公布的当日外汇牌价

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