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票据贴现

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票据贴现考点解析

所属考试:银行从业
授课老师:孙婧
所属科目:中级法律法规与综合能力
考点标签: 理解
所属章节:第二部分 第二章 贷款业务/第三节 票据业务/票据贴现
所属版本:2025

票据贴现介绍

票据贴现业务

2024030517072162272514_票据业务、 保函、承诺等业务

票据贴现是指商业汇票的合法持票人,在商业汇票到期以前为获取票款,由持票人或第三人向金融机构贴付一定的利息后,以背书方式所作的票据转让。对于持票人来说,贴现是以出让票据的形式,提前收回垫支的商业成本。对于贴现银行来说是买进票据,成为票据的权利人,票据到期,银行可以取得票据所记载金额。

专题更新时间:2025/08/01 11:30:03

票据贴现考点试题

单选题 1.由企业签发、商业银行承兑的票据称为()。
A . 银行承兑汇票
B . 商业承兑汇票
C . 银行汇票
D . 银行本票

正确答案: A

答察解析: A正确,银行承兑汇票是指由承兑申请人签发并向开户银行申请,经银行审查同意承兑的商业汇票。
B项,商业承兑汇票是指由付款人或收款人签发,付款人作为承兑人承诺在汇票到期日,对收款人或持票人无条件支付汇票金额的票据。
C项,银行汇票是由出票银行签发的,由其在见票时按照实际结算金额无条件支付给收款人或持票人的票据。
D项,银行本票是银行签发的,承诺自己在见票时无条件支付确定的金额给收款人或者持票人的票据。

单选题 2.票据贴现对于贴现银行来说,是买进票据,成为票据的权利人,在票据到期前,可以取得票据所记载的金额。
A . 正确
B . 错误

正确答案: B

答察解析: 票据贴现对于贴现银行来说,是买进票据,成为票据的权利人,票据到期,银行可以取得票据所记载金额。

单选题 3.商业银行的票据贴现业务属于(  )。
A . 负债业务
B . 资产业务
C . 中间业务
D . 表外业务

正确答案: B

答察解析: 票据贴现是指商业汇票的合法持票人,在商业汇票到期以前为获取票款,由持票人或第三人向金融机构贴付一定的利息后,以背书方式所作的票据转让。票据贴现属于票据业务,是商业银行一项传统的资产业务。

单选题 4.银行承兑汇票属于银行汇票的一种。(  )
A . 正确
B . 错误

正确答案: B

答察解析: 银行承兑汇票是指由承兑申请人签发并向开户银行申请,经银行审查同意承兑的商业汇票。银行承兑汇票不属于银行汇票,而是属于商业汇票范畴。

单选题 5.贴现属于商业银行(  )。
A . 负债业务
B . 贷款业务
C . 中间业务
D . 债券投资业务

正确答案: B

答察解析: 贴现是指商业票据的持票人将其持有的未到期商业票据转让给银行,银行扣除贴息后将余款支付给持票人。属于商业银行的“贷款业务”。故本题选B。

大咖讲解:票据贴现

孙婧
期货从业
证券从业
银行从业
曾就职于多家大型证券、期货公司,具有丰富的金融从业培训经验,外汇分析师,大学生金融交易大赛评委,同时拥有金融类多个从业资格。
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票据承兑业务是商业银行根据在本行开户客户提出的承兑申请,对客户的资信情况、交易背景情况、担保情况等进行审查,决定是否承兑的过程。

票据承兑业务通过商业银行的承兑,商业信用就转化为银行信用,故一般归于信贷业务。

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买入返售(卖出回购)是指两家金融机构之间按照协议约定先买入(卖出)金融资产,再按约定价格于到期日将该项金融资产返售(回购)的资金融通行为。

开展买入返售(卖出回购)业务,不得接受和提供任何直接或间接、显性或隐性的第三方金融机构信用担保,国家另有规定的除外。

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相关管理要求

监管管理要求

1、坚持贸易背景真实性要求,严禁资金空转。

2、加强客户授信调查和统一授信管理。

3、规范票据交易行为。不得办理不与交易对手面签、不见票据、不出资金、不背书的票据转贴现“清单交易”业务。不得违规通过“即期卖断+买入返售+远期买断”、假买断或卖断、附回购承诺、逆程序操作等方式,规避监管要求。严禁商业银行与非法“票据中介”、“资金掮客”开展业务合作。

4.加强承兑保证金管理。不得办理将贷款和贴现资金转存保证金后滚动申请银行承兑汇票的业务。

5.不得掩盖信用风险。商业银行不得利用贴现资金借新还旧,调节信贷质量指标;不得发放贷款偿还银行承兑汇票垫款,掩盖不良资产。

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