不良金融资产的处置

信用风险的分类

（1）按风险是否分散，分为系统性信用风险、非系统性信用风险

（2）按风险发生的形式，结算前风险、结算风险

（3）按风险暴露特征和引起的主体不同，分为主权信用风险暴露、金融机构信用风险暴露、零售信用风险暴露、公司信用风险暴露、股权信用风险暴露和其他信用风险暴露六大类。

（1）信用风险参数

①违约概率：债务人在未来一段时间内（一般是一年）发生违约的可能性。

②违约损失率：某一债项违约导致的损失金额占该违约债项风险暴露的比例，即损失占风险暴露总额的百分比。

③违约风险暴露：债务人发生违约时预期表内和表外项目风险暴露总额，反映了可能发生损失的总额度。

④有效期限：某一债项的剩余有效期限。

⑤预期损失：预期损失=违约概率×违约损失率×违约风险暴露。

⑥非预期损失：主流模型有Risk Metrics、Credit Metrics、KMV模型等。

（2）信用风险加权资产的计量

①权重法

权重法是指银行将全部资产按照监管规定的类别进行分类，采用监管规定的风险权重计量信用风险加权资产的方法。

在权重法下，表内资产划分为17个类型，根据每个资产类别的性质及风险大小，分别赋予了不同的权重，共分为0、20%、25%、50%、75%、100%、150%、250%、400%、1250%等档次。

权重法下，银行的表外资产划分为11个类别，针对不同类别分别规定了0、20%、50%、100%等四个档次的不同的信用转换系数。例如，等同于贷款的授信业务转换系数为100%；与贸易直接相关的短期或有项目转换系数为20%。

②内部评级法

指商业银行通过构建自己的内部评级体系，估计各类信用风险暴露的违约概率、违约损失率、违约风险暴露及期限等风险数，并按照统一的函数关系计算信用风险加权资产的方法。

内部评级体系：非零售风险暴露的内部评级体系、零售风险暴露风险分池体系。

常用的信用风险控制手段包括明确信贷准入和退出政策、限额管理、风险缓释、风险定价等。

（1）信贷准入和退出

信贷准入：指银行通过制定信贷政策，明确银行意愿对客户开办某项信贷业务或产品的最低要求。

信贷准出：指银行在对存量信贷资产进行风险收益评估的基础上，收回对超出其风险容忍度的贷款，以达到降低风险总量、优化信贷结构的目的。

（2）限额管理

限额是指银行根据自身风险偏好、风险承担能力和风险管理策略，对银行承担的风险设定的上限，防止银行过度承担风险。

（3）风险缓释

信用风险缓释是指银行运用合格的抵质押品、净额结算、保证和信用衍生工具等方式转移或降低信用风险。

（4）风险定价

信用风险也是银行面临的一种成本，银行需要通过风险定价加以覆盖，并计提相应的风险准备金，以便在实际遭受损失时进行抵补。【如对信用等级高的客户给予贷款利率优惠，对信用等级低的客户提高贷款利率水平】

（1）风险分类

（2）不良贷款的处置方式

①现金清收

②资产重组

③以资抵债

④呆账核销

⑤批量转让

⑥不良资产证券化

⑦市场化债转股

⑧破产清偿

风险分类

信用风险参数

①违约概率：债务人在未来一段时间内（一般是一年）发生违约的可能性。

②违约损失率：某一债项违约导致的损失金额占该违约债项风险暴露的比例，即损失占风险暴露总额的百分比。

③违约风险暴露：债务人发生违约时预期表内和表外项目风险暴露总额，反映了可能发生损失的总额度。

④有效期限：某一债项的剩余有效期限。

⑤预期损失：预期损失=违约概率×违约损失率×违约风险暴露。

⑥非预期损失：主流模型有Risk Metrics、Credit Metrics、KMV模型等。

信用风险加权资产的计量

①权重法

权重法是指银行将全部资产按照监管规定的类别进行分类，采用监管规定的风险权重计量信用风险加权资产的方法。

在权重法下，表内资产划分为17个类型，根据每个资产类别的性质及风险大小，分别赋予了不同的权重，共分为0、20%、25%、50%、75%、100%、150%、250%、400%、1250%等档次。

权重法下，银行的表外资产划分为11个类别，针对不同类别分别规定了0、20%、50%、100%等四个档次的不同的信用转换系数。例如，等同于贷款的授信业务转换系数为100%；与贸易直接相关的短期或有项目转换系数为20%。

②内部评级法

指商业银行通过构建自己的内部评级体系，估计各类信用风险暴露的违约概率、违约损失率、违约风险暴露及期限等风险数，并按照统一的函数关系计算信用风险加权资产的方法。

内部评级体系：非零售风险暴露的内部评级体系、零售风险暴露风险分池体系