商业银行公司治理概念

国内外商业银行公司治理的发展

1、国际商业银行公司治理监管变化

巴塞尔委员会于2015年7月再次修改发布《银行公司治理原则》，明确要求加强风险管理，扩大了董事会在风险管理中的职权，强调董事会及董事会成员的勤勉义务，为监管当局评价银行选举的董事会成员及高管人员提供了指引。

2、国内商业银行公司治理改革进展情况

改革开放以来，随着传统的计划经济向市场经济过渡转型，中国银行业也开始了自身的改革历程。

近年来，我国银行业金融机构普遍建立了“三会一层”为主体的公司治理组织架构，形成了多元化的股权结构，初步建立了独立运作、有效制衡、协调发展的公司治理运作机制，公司治理有效性逐步增强。

2018年以来，银行业监督管理机构高度重视商业银行公司治理的改革和监管，坚持将健全公司治理作为推动商业银行强化风险防控，实现高质量发展的重要着力点。

商业银行公司治理原则和目标

（1）巴塞尔委员会新的《银行公司治理原则》，共包括13条原则：

原则1：董事会的整体职责；

原则2：董事会质量和构成；

原则3：董事会自身结构和实践；

原则4：高级管理层；

原则5：集团架构的治理；

原则6：风险管理职能；

原则7：风险识别、监督和控制；

原则8：风险沟通；

原则9：合规；

原则10：内部审计；

原则11：薪酬；

原则12：披露和透明度；

原则13：监管者的角色。

（2）《银行公司治理原则》的主要内容

①强调公司治理对银行和金融稳定的意义

②明确银行治理目标

③凸显风险管理在公司治理中的意义

④明确董事会及董事专业胜任能力要求

⑤强化风险管理职能和三道防线作用

⑥重视薪酬架构对公司治理的影响

⑦强调信息披露和透明度

⑧明确监管者的角色