知识库/银行从业 /担保分析

担保分析

担保分析相关课程

本视频可免费试听30秒，看完整版请购买课程

担保分析考点解析

所属考试：银行从业

所属科目：中级风险管理

考点标签：了解

所属章节：第三章信用风险管理/第一节信用风险识别 /单一法人客户信用风险识别

所属版本：

担保分析介绍

担保分析【担保主要方式：保证、抵押、质押】。

保证

当债务人不履行到期债务或者发生当事人约定的情形时，保证人履行债务或者承担责任。

商业银行对保证担保应重点关注：①保证人的资格；②保证人的财务实力；③保证人的保证意愿；④保证人履约的经济动机及其与借款人之间的关系；⑤保证的法律责任。

抵押

抵押是指债务人或第三方不转移对财产的占有，将该财产作为债权的担保。

商业银行对抵押担保应重点关注：①可以作为抵押品的财产范围及种类。②抵押合同一般包括的条款：被担保债权的种类和数额；债务人履行债务的期限；抵押财产的名称、数量等情况；担保的范围。③抵押物的所有权转移。④抵押物登记。⑤抵押权的实现。

质押

债务人或第三方将其动产移交债权人占有，将该动产作为债权的担保。

商业银行对质押担保应重点关注：

①可以作为质物的动产/权利范围及种类；②质押合同一般包括的条款：被担保主债权的种类和数额；债务的期限；质物的名称、数量、质量、状况；质物移交的时间。③质权人对质物承担的权利、义务和责任；④权利质押的生效及转让；⑤债务履行期届满时质物的处理等。

专题更新时间：2025/08/01 11:32:00

担保分析考点试题

多选题 1.银行必须对单一法人客户进行担保分析，这个所谓的“担保”主要是为了（）。

A . 维护债权人和其他当事人的合法权益

B . 提高贷款偿还的可能性

C . 降低商业银行资金损失的风险

D . 提高银行对法人客户的指导能力

E . 为商业银行提供一个可以影响或控制的潜在还款来源

查看答案去答题练习

正确答案: A

答察解析: 担保是指为维护债权人和其他当事人的合法权益、提高贷款偿还的可能性、降低商业银行资金损失的风险，由借款人或第三方对贷款本息的偿还或其他授信产品提供的一种附加保障，为商业银行提供一个可以影响或控制的潜在还款来源。

单选题 2. 商业银行对小企业进行信用风险分析时，下列一般不属于小企业特征的是（　　）。

A . 小企业公司治理受股东影响较大

B . 小企业的财务真实性比较难以把握

C . 小企业生产经营受市场的影响较大

D . 小企业生产经营活动相对平稳

查看答案去答题练习

正确答案: D

答察解析: 中小企业普遍存在经营风险大、户数分散、注册资金较少、财务管理不规范、流动资金贷款用于固定资产项目建设等问题，因此，对中小企业进行信用风险识别和分析时，应重点关注以下风险点：①中小企业具有更为突出的经营风险；②经营过程大多采用现金交易，很少开具发票，导致贷前调查很难深入了解其真实情况；③当中小企业面临效益下降、资金周转困难等经营问题时，容易出现逃废债现象。

单选题 3.保证是指保证人和债权人约定，当债务人不履行债务时，保证人按照约定履行债务或者承担责任的行为。下面具有保证人资格的是( )。

A . 具有代为清偿能力的法人

B . 机关法人

C . 以公益为目的的非营利法人

D . 非法人组织

查看答案去答题练习

正确答案: A

答察解析: 具有代为清偿能力的法人、其他组织或者公民可以作为保证人。根据《民法典》第六百八十三条规定，机关法人不得为保证人，但是经国务院批准为使用外国政府或者国际经济组织贷款进行转贷的除外。以公益为目的的非营利法人、非法人组织不得为保证人。

多选题 4.下列关于抵押担保和质押担保，表述正确的有（）

A . 抵押物必须是第三人的财产，质押物可以是债务人的财产

B . 抵押物必须是债务人的财产，质押物可以是第三人的财产

C . 抵押中的债权人为抵押权人、质押中的债权人为质权人

D . 担保期间，抵押物必须转移给债权人，质押物不需转移给债权人

E . 担保期间，抵押物不需转移给债权人，质押物必须转移给债权人

查看答案去答题练习

正确答案: C

答察解析: 抵押是指债务人或第三方不转移对财产的占有，将该财产作为债权的担保。债务人或第三方为抵押人，债权人为抵押权人，提供担保的财产为抵押物。
质押又称动产质押，是指债务人或第三方将其动产移交债权人占有，将该动产作为债权的担保。在动产质押中，债务人或第三方为出质人，债权人为质权人，移交的动产为质物。
抵押物和质押物都可以是第三人的财产。
抵押物、质押物均由债务人或者第三人提供担保；担保期间，抵押物不需转移给债权人，质押物必须转移给债权人。

单选题 5.保证是指保证人和债权人约定，当债务人不履行债务时，保证人按照约定履行债务或者承担责任的行为。下面具有保证人资格的是( )。

A . 具有代为清偿能力的法人

B . 机关法人

C . 以公益为目的的非营利法人

D . 非法人组织

查看答案去答题练习

正确答案: A

大咖讲解：担保分析

李开源

银行从业

互联网金融硕士，高级金融讲师，上海财经广播特约评论嘉宾

查看老师课程

单一法人客户信用风险识别

单一法人客户信用风险识别应主要从基本信息分析、财务状况分析、非财务因素分析、担保分析四个方面入手。

高频

集团法人客户信用风险识别

（1）集团法人客户的整体状况分析

集团客户是指存在控制关系的一组企事业法人客户或同业单一客户。商业银行识别集团客户应至少考虑以下特征：

①一方在股权上或经营决策上直接或间接控制另一方或被另一方控制；

②两方共同被第三方控制；

③一方主要投资者个人、关键管理人员或其亲属（包括三代以内直系亲属关系和二代以内旁系亲属关系）直接或间接控制另一方；

④存在其他关联关系，可能不按公允价格原则转移资产和利润，应视同集团客户管理。

关联交易：指银行保险机构与关联方之间发生的利益转移事项。

关联方：指与银行保险机构存在一方控制另一方，或对另一方施加重大影响，以及与银行保险机构同受一方控制或重大影响的自然人、法人或非法人组织。

（2）集团法人客户的信用风险特征

①内部关联交易频繁；

②连环担保十分普遍；

③真实财务状况难以掌握；

④系统性风险较高；

⑤风险识别和贷后管理难度大。

高频

个人客户信用风险识别

（1）个人客户的基本信息分析

借款人的资信情况	个人客户的征信、信用记录以及第一还款来源：主要收入来源为工资收入：对其收入水平及证明材料的真实性作出判断；主要收入来源为其他合法收入的（如利息和租金收入等），应检查其提供的财产情况（包括租金收入证明、房产证、商业银行存单、有现金价值的保单等）。
借款人的资产与负债情况	主要内容包括： ①确认借款人及家庭的人均月收入和年薪收入情况； ②调查其他可变现资产情况； ③调查借款人在本行或他行是否有其他负债或担保、家庭负债总额与家庭收入的比重情况等； ④分析借款人及其家庭收入的稳定性，判断其是否具备良好的还款意愿和还款能力。
贷款用途及还款来源	主要内容包括： ①调查借款人的贷款用途与所申请的信贷品种的相关规定是否一致： ②还款来源是否有效落实并足以履约等。
担保方式调查	主要内容包括： ①借款人是否以价值稳定、易变现的财产作为抵（质）押物； ②借款人是否能按商业银行要求，为其所购商品办理财产保险等。

（2）个人信贷产品分类及风险分析

个人住房按揭贷款风险

①“假按揭”风险；

②由于房产价值下跌而导致超额押值不足的风险；

③借款人的经济状况变动风险。

其他个人零售贷款风险

①借款人的真实收入状况难以掌握，尤其是无固定职业者和自由职业者；

②借款人的偿债能力有可能不稳定（如职业不稳定的借款人、面临就业困难的大学生等）；

③贷款购买的商品质量有问题或价格下跌导致消费者不愿履约；

④抵押权益实现困难；

⑤个人生产或者销售活动失败，资金周转发生困难。

高频

贷款组合的信用风险识别

商业银行在识别和分析贷款组合的信用风险时，应当更多地关注系统性风险可能造成的影响。（宏观经济因素、行业风险、区域风险）

高频

基本信息分析

基本信息分析

①商业银行应当要求客户提供基本资料，并对客户提供的身份证明、授信主体资格、财务状况等资料的合法性、真实性和有效性进行认真核实。

②对于中长期授信，还需要对资金来源及使用情况、预期资产负债情况、损益情况、项目建设进度及营运计划等作出预测和分析。

高频

财务状况分析

财务状况分析

财务报表分析	①识别和评价财务报表风险：关注财务报表的编制方法及其质量能否充分反映客户实际和潜在风险 ②识别和评价经营管理状况：公司销售情况、成本控制情况以及盈利能力 ③识别和评价资产管理状况：资产质量分析、资产流动性分析以及资产组合分析 ④识别和评价负债管理状况：资产负债期限结构
财务比率分析	盈利能力比率		销售毛利率=[（销售收入-销售成本）/销售收入]x100% 销售净利率=（净利润/销售收入）x100% 资产净利率（总资产报酬率）=净利润/[（期初资产总额+期末资产总额）/2]x100% 净资产收益率（权益报酬率）=净利润/[（期初所有者权益合计+期末所有者权益合计）/2]x100% 总资产收益率=净利润/平均总资产=（净利润/销售收入）x（销售收入/平均总资产）【盈利能力比率体现管理层控制费用并获得投资收益的能力】
	效率比率		存货周转率=产品销售成本/[（期初存货+期末存货）/2] 存货周转天数=360/存货周转率应收账款周转率=销售收入/[（期初应收账款+期末应收账款）/2] 应收账款周转天数=360/应收账款周转率应付账款周转率=购货成本/[（期初应付账款+期末应付账款）/2] 应付账款周转天数=360/应付账款周转率流动资产周转率=销售收入/[（期初流动资产+期末流动资产）/2] 总资产周转率=销售收入/[（期初资产总额+期末资产总额）/2] 资产回报率（ROA）=[税后损益+利息费用（1-税率）]/平均资产总额净资产收益率（ROE）=税后损益/平均股东权益净额【效率比率体现管理层管理和控制资产的能力】
	杠杆比率		资产负债率=（负债总额/资产总额）x100% 有形净值债务率=[负债总额/（股东权益-无形资产净值）]x100% 利息偿付比率（利息保障倍数）=（税前净利润+利息费用）/利息费用=（经营活动现金流量+利息费用+所得税）/利息费用=[（净利润+折旧+无形资产摊销）+利息费用+所得税]/利息费用【杠杆比率用来衡量企业所有者利用自有资金获得融资的能力，也用于判断企业的偿债资格和能力。】
	流动比率		流动比率=流动资产合计/流动负债合计速动比率=速动资产/流动负债合计速动资产=流动资产-存货或速动资产=流动资产-存货-预付账款-待摊费用【流动比率用来判断企业归还短期债务的能力，即分析企业当前的现金支付能力和应付突发事件与困境的能力。】
	偿债能力（2023新增）		利息偿付比率（利息保障倍数）=（税前净利润+利息费用）/利息费用其中，分子称为息税前收入（EBITDA）【偿债能力是指企业通过经营偿还长短期债务的能力，主要通过利息保障倍数判断，反映企业财务状况和经营实力。】
现金流量分析				现金流入	现金流出
		经营活动		销售商品或提供劳务、经营租赁等所收到的现金	购买货物、接受劳务、制造产品、广告宣传、推销产品、缴纳税款等所支付的现金
		投资活动		收回投资；分得股利、利润或取得债券利息收入；处置固定资产、无形资产和其他长期资产收到的现金等	购建固定资产、无形资产和其他长期资产所支付的现金；进行权益性或债权性投资等所支付的现金
		融资活动		吸收权益性投资所收到的现金；发行债券或借款所收到的现金	偿还债务或减少注册资本所支付的现金；发生筹资费用所支付的现金；分配股利、利润或偿付利息所支付的现金；融资租赁所支付的现金等

高频

非财务因素分析

非财务因素分析

管理层风险分析	①历史经营记录及其经验；②经营者相对于所有者的独立性；③品德与诚信度；④影响其决策的相关人员的情况；⑤决策过程；⑥所有者关系、内控机制是否完备及运行正常；⑦领导后备力量和中层主管人员的素质；⑧管理的政策、计划、实施和控制等。
行业风险分析	①行业特征及定位；②行业成熟期分析；③行业周期性分析；④行业的成本及盈利性分析；⑤行业依赖性分析；⑥行业竞争力及替代性分析；⑦行业成功的关键因素分析；⑧行业监管政策和有关环境分析。
生产与经营风险分析	总体经营风险、产品风险、原料供应风险、生产风险以及销售风险。
宏观经济、社会及自然环境分析	经济/法律环境、技术进步、环保意识增强、人口老龄化、自然灾害等外部因素的发展变化，均可能对借款人的还款能力产生不同程度的影响。

高频

集团法人客户的整体状况分析

集团法人客户的整体状况分析

集团客户是指存在控制关系的一组企事业法人客户或同业单一客户。商业银行识别集团客户应至少考虑以下特征：

①一方在股权上或经营决策上直接或间接控制另一方或被另一方控制；

②两方共同被第三方控制；

③一方主要投资者个人、关键管理人员或其亲属（包括三代以内直系亲属关系和二代以内旁系亲属关系）直接或间接控制另一方；

④存在其他关联关系，可能不按公允价格原则转移资产和利润，应视同集团客户管理。

关联交易：指银行保险机构与关联方之间发生的利益转移事项。

高频

集团法人客户的信用风险特征

集团法人客户的信用风险特征

①内部关联交易频繁；

②连环担保十分普遍；

③真实财务状况难以掌握；

④系统性风险较高；

⑤风险识别和贷后管理难度大。

高频

个人客户的基本信息分析

个人客户的基本信息分析

借款人的资信情况	个人客户的征信、信用记录以及第一还款来源：主要收入来源为工资收入：对其收入水平及证明材料的真实性作出判断；主要收入来源为其他合法收入的（如利息和租金收入等），应检查其提供的财产情况（包括租金收入证明、房产证、商业银行存单、有现金价值的保单等）。
借款人的资产与负债情况	主要内容包括： ①确认借款人及家庭的人均月收入和年薪收入情况； ②调查其他可变现资产情况； ③调查借款人在本行或他行是否有其他负债或担保、家庭负债总额与家庭收入的比重情况等； ④分析借款人及其家庭收入的稳定性，判断其是否具备良好的还款意愿和还款能力。
贷款用途及还款来源	主要内容包括： ①调查借款人的贷款用途与所申请的信贷品种的相关规定是否一致： ②还款来源是否有效落实并足以履约等。
担保方式调查	主要内容包括： ①借款人是否以价值稳定、易变现的财产作为抵（质）押物； ②借款人是否能按商业银行要求，为其所购商品办理财产保险等。