个人信贷产品分类及风险分析

借款人的资信情况

个人客户的征信、信用记录以及第一还款来源：

主要收入来源为工资收入：对其收入水平及证明材料的真实性作出判断；

主要收入来源为其他合法收入的（如利息和租金收入等），应检查其提供的财产情况（包括租金收入证明、房产证、商业银行存单、有现金价值的保单等）。

借款人的资产与负债情况

主要内容包括：

①确认借款人及家庭的人均月收入和年薪收入情况；

②调查其他可变现资产情况；

③调查借款人在本行或他行是否有其他负债或担保、家庭负债总额与家庭收入的比重情况等；

④分析借款人及其家庭收入的稳定性，判断其是否具备良好的还款意愿和还款能力。

贷款用途及还款来源

主要内容包括：

①调查借款人的贷款用途与所申请的信贷品种的相关规定是否一致：

②还款来源是否有效落实并足以履约等。

担保方式调查

主要内容包括：

①借款人是否以价值稳定、易变现的财产作为抵（质）押物；

②借款人是否能按商业银行要求，为其所购商品办理财产保险等。

个人住房按揭贷款风险

①“假按揭”风险；

②由于房产价值下跌而导致超额押值不足的风险；

③借款人的经济状况变动风险。

其他个人零售贷款风险

①借款人的真实收入状况难以掌握，尤其是无固定职业者和自由职业者；

②借款人的偿债能力有可能不稳定（如职业不稳定的借款人、面临就业困难的大学生等）；

③贷款购买的商品质量有问题或价格下跌导致消费者不愿履约；

④抵押权益实现困难；

⑤个人生产或者销售活动失败，资金周转发生困难。

财务报表分析

①识别和评价财务报表风险：关注财务报表的编制方法及其质量能否充分反映客户实际和潜在风险

②识别和评价经营管理状况：公司销售情况、成本控制情况以及盈利能力

③识别和评价资产管理状况：资产质量分析、资产流动性分析以及资产组合分析

④识别和评价负债管理状况：资产负债期限结构

财务比率分析

盈利能力比率

销售毛利率=[（销售收入-销售成本）/销售收入]x100%

销售净利率=（净利润/销售收入）x100%

资产净利率（总资产报酬率）=净利润/[（期初资产总额+期末资产总额）/2]x100%

净资产收益率（权益报酬率）=净利润/[（期初所有者权益合计+期末所有者权益合计）/2]x100%

总资产收益率=净利润/平均总资产=（净利润/销售收入）x（销售收入/平均总资产）

【盈利能力比率体现管理层控制费用并获得投资收益的能力】

效率比率

存货周转率=产品销售成本/[（期初存货+期末存货）/2]

存货周转天数=360/存货周转率

应收账款周转率=销售收入/[（期初应收账款+期末应收账款）/2]

应收账款周转天数=360/应收账款周转率

应付账款周转率=购货成本/[（期初应付账款+期末应付账款）/2]

应付账款周转天数=360/应付账款周转率

流动资产周转率=销售收入/[（期初流动资产+期末流动资产）/2]

总资产周转率=销售收入/[（期初资产总额+期末资产总额）/2]

资产回报率（ROA）=[税后损益+利息费用（1-税率）]/平均资产总额

净资产收益率（ROE）=税后损益/平均股东权益净额

【效率比率体现管理层管理和控制资产的能力】

杠杆比率

资产负债率=（负债总额/资产总额）x100%

有形净值债务率=[负债总额/（股东权益-无形资产净值）]x100%

利息偿付比率（利息保障倍数）=（税前净利润+利息费用）/利息费用=（经营活动现金流量+利息费用+所得税）/利息费用=[（净利润+折旧+无形资产摊销）+利息费用+所得税]/利息费用

【杠杆比率用来衡量企业所有者利用自有资金获得融资的能力，也用于判断企业的偿债资格和能力。】

流动比率

流动比率=流动资产合计/流动负债合计

速动比率=速动资产/流动负债合计

速动资产=流动资产-存货

或速动资产=流动资产-存货-预付账款-待摊费用

【流动比率用来判断企业归还短期债务的能力，即分析企业当前的现金支付能力和应付突发事件与困境的能力。】

偿债能力（2023新增）

利息偿付比率（利息保障倍数）=（税前净利润+利息费用）/利息费用

其中，分子称为息税前收入（EBITDA）

【偿债能力是指企业通过经营偿还长短期债务的能力，主要通过利息保障倍数判断，反映企业财务状况和经营实力。】

现金流量分析

现金流入

现金流出

经营活动

销售商品或提供劳务、经营租赁等所收到的现金

购买货物、接受劳务、制造产品、广告宣传、推销产品、缴纳税款等所支付的现金

投资活动

收回投资；分得股利、利润或取得债券利息收入；处置固定资产、无形资产和其他长期资产收到的现金等

购建固定资产、无形资产和其他长期资产所支付的现金；进行权益性或债权性投资等所支付的现金

融资活动

吸收权益性投资所收到的现金；发行债券或借款所收到的现金

偿还债务或减少注册资本所支付的现金；发生筹资费用所支付的现金；分配股利、利润或偿付利息所支付的现金；融资租赁所支付的现金等

管理层风险分析

①历史经营记录及其经验；②经营者相对于所有者的独立性；③品德与诚信度；④影响其决策的相关人员的情况；⑤决策过程；⑥所有者关系、内控机制是否完备及运行正常；⑦领导后备力量和中层主管人员的素质；⑧管理的政策、计划、实施和控制等。

行业风险分析

①行业特征及定位；②行业成熟期分析；③行业周期性分析；④行业的成本及盈利性分析；⑤行业依赖性分析；⑥行业竞争力及替代性分析；⑦行业成功的关键因素分析；⑧行业监管政策和有关环境分析。

生产与经营风险分析

总体经营风险、产品风险、原料供应风险、生产风险以及销售风险。

宏观经济、社会及自然环境分析

经济/法律环境、技术进步、环保意识增强、人口老龄化、自然灾害等外部因素的发展变化，均可能对借款人的还款能力产生不同程度的影响。

保证

当债务人不履行到期债务或者发生当事人约定的情形时，保证人履行债务或者承担责任。

商业银行对保证担保应重点关注：①保证人的资格；②保证人的财务实力；③保证人的保证意愿；④保证人履约的经济动机及其与借款人之间的关系；⑤保证的法律责任。

抵押

抵押是指债务人或第三方不转移对财产的占有，将该财产作为债权的担保。

商业银行对抵押担保应重点关注：①可以作为抵押品的财产范围及种类。②抵押合同一般包括的条款：被担保债权的种类和数额；债务人履行债务的期限；抵押财产的名称、数量等情况；担保的范围。③抵押物的所有权转移。④抵押物登记。⑤抵押权的实现。

质押

债务人或第三方将其动产移交债权人占有，将该动产作为债权的担保。

商业银行对质押担保应重点关注：

①可以作为质物的动产/权利范围及种类；②质押合同一般包括的条款：被担保主债权的种类和数额；债务的期限；质物的名称、数量、质量、状况；质物移交的时间。③质权人对质物承担的权利、义务和责任；④权利质押的生效及转让；⑤债务履行期届满时质物的处理等。

借款人的资信情况

个人客户的征信、信用记录以及第一还款来源：

主要收入来源为工资收入：对其收入水平及证明材料的真实性作出判断；

主要收入来源为其他合法收入的（如利息和租金收入等），应检查其提供的财产情况（包括租金收入证明、房产证、商业银行存单、有现金价值的保单等）。

借款人的资产与负债情况

主要内容包括：

①确认借款人及家庭的人均月收入和年薪收入情况；

②调查其他可变现资产情况；

③调查借款人在本行或他行是否有其他负债或担保、家庭负债总额与家庭收入的比重情况等；

④分析借款人及其家庭收入的稳定性，判断其是否具备良好的还款意愿和还款能力。

贷款用途及还款来源

主要内容包括：

①调查借款人的贷款用途与所申请的信贷品种的相关规定是否一致：

②还款来源是否有效落实并足以履约等。

担保方式调查

主要内容包括：

①借款人是否以价值稳定、易变现的财产作为抵（质）押物；

②借款人是否能按商业银行要求，为其所购商品办理财产保险等。