组合限额管理

（1）限额管理包含两个层面的主要内容

商业银行层面：商业银行必须就资本所能抵御和消化损失的能力加以判断和量化，利用经济资本限额来制约信贷业务的规模，将信用风险控制在合理水平。

信贷业务层面：商业银行信贷业务层面的授信限额是银行管理层面的资本限额的具体落实。

（2）单一客户授信限额管理的考虑因素

①客户的债务承受能力；

②银行的损失承受能力。

（3）集团客户授信限额管理

集团客户授信限额管理一般分“三步走”

第一步，根据总行关于行业的总体指导方针和集团客户与授信行的密切关系，初步确定对该集团整体的授信限额；第二步，根据单一客户的授信限额，初步测算关联企业各成员单位（含集团公司本部）最高授信限额的参考值；

第三步，分析各授信单位的具体情况，调整各成员单位的授信限额。同时，使每个成员单位的授信限额之和控制在集团公司整体的授信限额以内，并最终核定各成员单位的授信限额。

由于集团客户内部的关联关系比较复杂，因此在对其进行授信限额管理时应重点做到以下几点:

①统一识别标准，实施总量控制；

②掌握充分信息，避免过度授信；

③主办银行牵头，协调信贷业务。一般由集团公司总部所在地的银行机构或集团公司核心企业所在地的银行机构作为牵头行或主办行，建立集团客户小组，全面负责对集团有关信息的收集、分析、授信协调以及跟踪监督工作。

（4）国家风险与区域风险限额管理

①国家风险限额管理

国家风险限额管理基于对一个国家的综合评级，至少一年重新检查一次。

国家风险暴露包含：一个国家的信用风险暴露、跨境转移风险以及高压力风险事件情景。

②区域风险限额管理

国外银行一般不对一个国家内的某一区域设置区域风险限额，而只是对较大的跨国区域，如亚太区、东亚区、东欧等设置信用风险暴露的额度框架。

（5）组合限额管理

组合限额是信贷资产组合层面的限额，是组合信用风险控制的重要手段之一。组合限额可分为授信集中度限额和总体组合限额两类。

（1）授信权限管理

授信权限管理通常遵循以下原则：

①给予每一交易对方的信用须得到一定权力层次的批准；

②集团内所有机构在进行信用决策时应遵循一致的标准；

③债项的每一个重要改变（如主要条款、抵押结构及主要合同）应得到一定权力层次的批准；

④交易对方风险限额的确定和对单一信用风险暴露的管理应符合组合的统一指导及信用政策，每一决策都应建立在风险收益分析基础之上；

⑤根据审批人的资历、经验和岗位培训，将信用审批授权分配给审批人并定期进行考核。

（2）贷款定价

①市场、银行和监管机构三方面是形成均衡定价的三个主要力量。

②贷款最低定价=（资金成本+经营成本+风险成本+资本成本）/贷款额

资金成本：债务成本和股权/其他成本

经营成本：日常管理成本和税收成本

风险成本：预期损失和非预期损失

资本成本：用来覆盖该笔贷款的信用风险所需经济资本的成本，在数值上等于经济资本与股东最低资本回报率的乘积。

（3）信贷审批

信贷审批遵循以下三个原则：

①审贷分离原则。信贷审批应当完全独立于贷款的营销和贷款的发放。

②统一考虑原则。对所有风险暴露和债项做统一考虑和计量。

③展期重审原则。任何展期都应作为一个新的信用决策。

（4）贷后管理

贷后管理的内容主要包括贷后审核、信贷资金监控、贷后检查、担保管理、风险分类、到期管理、考核与激励及信贷档案管理等。商业银行可以从以下几个方面提升贷后管理的质量和效率：

①建立并完善贷后管理制度体系；

②优化岗位设置、明晰管理责任；

③强化贷后激励约束考核；

④加强贷后管理与贷款申报、授信审批环节的衔接。

（5）风险缓释

商业银行应根据本机构业务特点，建立信用风险缓释制度、政策和程序，定期对风险缓释措施有效性进行评估。

单一客户授信限额管理的考虑因素

①客户的债务承受能力；

②银行的损失承受能力。

集团客户授信限额管理一般分“三步走”

第一步，根据总行关于行业的总体指导方针和集团客户与授信行的密切关系，初步确定对该集团整体的授信限额；第二步，根据单一客户的授信限额，初步测算关联企业各成员单位（含集团公司本部）最高授信限额的参考值；

第三步，分析各授信单位的具体情况，调整各成员单位的授信限额。同时，使每个成员单位的授信限额之和控制在集团公司整体的授信限额以内，并最终核定各成员单位的授信限额。

由于集团客户内部的关联关系比较复杂，因此在对其进行授信限额管理时应重点做到以下几点:

①统一识别标准，实施总量控制；

②掌握充分信息，避免过度授信；

③主办银行牵头，协调信贷业务。一般由集团公司总部所在地的银行机构或集团公司核心企业所在地的银行机构作为牵头行或主办行，建立集团客户小组，全面负责对集团有关信息的收集、分析、授信协调以及跟踪监督工作。

国家风险与区域风险限额管理

①国家风险限额管理

国家风险限额管理基于对一个国家的综合评级，至少一年重新检查一次。

国家风险暴露包含：一个国家的信用风险暴露、跨境转移风险以及高压力风险事件情景。

②区域风险限额管理

国外银行一般不对一个国家内的某一区域设置区域风险限额，而只是对较大的跨国区域，如亚太区、东亚区、东欧等设置信用风险暴露的额度框架。

授信权限管理通常遵循以下原则：

①给予每一交易对方的信用须得到一定权力层次的批准；

②集团内所有机构在进行信用决策时应遵循一致的标准；

③债项的每一个重要改变（如主要条款、抵押结构及主要合同）应得到一定权力层次的批准；

④交易对方风险限额的确定和对单一信用风险暴露的管理应符合组合的统一指导及信用政策，每一决策都应建立在风险收益分析基础之上；

⑤根据审批人的资历、经验和岗位培训，将信用审批授权分配给审批人并定期进行考核。

贷款定价

①市场、银行和监管机构三方面是形成均衡定价的三个主要力量。

②贷款最低定价=（资金成本+经营成本+风险成本+资本成本）/贷款额

资金成本：债务成本和股权/其他成本

经营成本：日常管理成本和税收成本

风险成本：预期损失和非预期损失

资本成本：用来覆盖该笔贷款的信用风险所需经济资本的成本，在数值上等于经济资本与股东最低资本回报率的乘积。

信贷审批遵循以下三个原则：

①审贷分离原则。信贷审批应当完全独立于贷款的营销和贷款的发放。

②统一考虑原则。对所有风险暴露和债项做统一考虑和计量。

③展期重审原则。任何展期都应作为一个新的信用决策。

贷后管理的内容主要包括贷后审核、信贷资金监控、贷后检查、担保管理、风险分类、到期管理、考核与激励及信贷档案管理等。商业银行可以从以下几个方面提升贷后管理的质量和效率：

①建立并完善贷后管理制度体系；

②优化岗位设置、明晰管理责任；

③强化贷后激励约束考核；

④加强贷后管理与贷款申报、授信审批环节的衔接。

商业银行应根据本机构业务特点，建立信用风险缓释制度、政策和程序，定期对风险缓释措施有效性进行评估。