基本概念

银行汇票、商业汇票

①受理银行汇票申请书不合规；②银行汇票无效；③持票人交来的银行汇票、解讫通知不合规；④办理商业汇票承兑业务时，承兑手续上不合规，先承兑、后申请等逆程序操作；⑤商业汇票承兑无真实贸易背景；⑥银行承兑汇票以新抵旧，循环承兑；⑦银行内部员工与外部不法分子勾结，运用伪造、变造商业汇票进行贴现承兑。

银行支票

①支票不真实，提示付款期限已过；②收款人未在支票背面“收款人签章”处签章，其签章与收款人名称不一致；③出票人签章不符合规定，与预留银行的签章不相符；使用支付密码的，其密码不正确；④支票记载的事项不齐全，出票额、出票日期、收款人名称有更改，其他记载事项的更改没有原记载人签章证明；⑤现金支票给予背书转让，转账支票背书不连续，第一个使用粘单的背书人未在粘接处加盖骑缝章；⑥持票人委托开户行收款的，在支票背面作委托收款背书，背书签章与预留印鉴不相符。商业银行在票据交换时，未做到“收妥入账、不予垫款”。

银行卡及个人账户结算

①冒用他人身份信息开立假名银行账户；

②买卖银行账户和支付账户；

③通过开立的账户实施电信诈骗、非法集资、逃税骗税、贪污受贿、洗钱等违法犯罪活动案件频发的违法犯罪活动。

信用证业务

开证行开证前的主要风险点

①货物自身的情况；②第三方的商检证明；③受益人应该是信誉良好或知名的企业；

④开证申请人的申请是否在其额度内，没有额度则要调查其资信情况；

⑤对进口货物应该投保，以防止因损坏、被盗等事件对交易产生的影响；

⑥要求开证申请人落实备付款项，包括缴纳保证金、物权或信用担保等方式。

开证行审单时的主要风险点

开证行接到国外议付行寄来的单据，根据信用证规定的条款，逐项审核单据与信用证之间、单据与单据之间是否相符。

出口来证中开证银行的主要风险点

①调查开证行的资信。

②严格把握单证相符，凡存在不符点单据，均应要求客户提供担保函，对不符点出单的单据进行严格登记，跟踪催收，确保安全及时收汇。

托收业务

出口商的防范措施

必须了解进口商的资信情况和经营作风，成交金额应妥善掌握，一般不应超过其经营能力和信用程度；应根据商品的情况考虑，一般对市场价格比较平稳、品质较稳定、交易金额不大的商品使用托收；了解进口国贸易管制及外汇管理政策，防止货到目的港后，由于政策性原因而收不到货款造成损失；了解有关国家的银行对托收的规定和习惯做法。

进口商和银行的防范措施

调查了解出口商的资信和经营作风，以免货物与合同不符甚至以假单据进行诈骗；对进口货物的市场行情、销售趋势、自身所在国外汇管制等应有所预测和了解；严格审核单据，单据和合同、单据与单据之间必须一致。

汇款业务

①对国内出口商而言，出口商能否收款完全取决于进口商的资信，如资信不好，出口商就可能钱货两空。

②买卖双方如以汇款方式用于预付预收货款，应在买卖合同中约定采取何种方式以明确汇款到达的期限，并与交货期相互衔接。

③分期付款适用于生产过程长，并能明确划分施工阶段的重型机械设备或船舶的建造等。

银行汇票

由出票银行签发，在见票时按照实际结算金额无条件支付给收款人或者持票人的票据。

商业汇票

出票人签发的，委托付款人在指定日期无条件支付确定的金额给收款人或持有人的票据。分为商业承兑汇票和银行承兑汇票。

银行本票

银行本票是银行签发的，承诺见票时无条件支付票面金额给收款人或者持票人的票据。

银行支票

由出票人签发的、委托办理支票存款业务的银行在见票时无条件支付确定的金额给收款人或持票人的票据。

含义

信用证是银行应进口商请求，开出一项凭证给出口商的，在一定条件下保证付款、或者承兑并付款、或者议付的一种结算方式。

根据是否附有商业单据分为：跟单信用证和光票信用证。

根据受益人使用信用证的权利能否转让分为：不可转让信用证和可转让信用证。

要素

第一，信用证应当是开证行开出的确定承诺文件。

第二，开证行承付的前提条件是相符交单。

第三，开证行的承付承诺不可撤销。

基本当事人

开证申请人、开证行和受益人。除此以外，还可能出现保兑行、通知行、被指定银行、转让行和偿付行等。

基本当事人

含义

委托人

开出汇票委托银行向国外付款方收款的人，其责任主要是出具表述清晰的委托申请书、支付托收费用。

托收行

接受委托人的委托，转托国外银行代为收款的银行。托收行接受委托申请书后即构成其与委托人之间的契约关系，必须按照托收委托书上的知识及国际商会托收统一规则行事。

代收行

指除托收行外，参与处理托收的任何银行，即接受托收行的委托，代向付款方收款的银行。代收行的主要职责有核对托收行的委托书签字，审核单据种类及份数，选择一家与付款人有业务往来关系的银行提示单据等。

付款人

（受票人）是依照托收指示而受提示的人。一般是汇票上的付款人或托收的付款方。

付款人的主要责任是接到指示行的通知后，依照交单条件及时付款或履行承兑赎单手续。如果拒绝付款或承兑，应向提示行申明理由，并依据托收委托书中的规定履行必要的手续。

提示行

是按托收指示中的交单条件要求付款人付款或承兑赎单的银行。提示行的主要责任有核查汇票上承兑的形式、受到拒绝付款或拒绝承兑的通知时毫不延误地通知托收行等。

含义

汇款是银行(汇出行)应汇款人(债务人)的要求，以一定的方式将一定的金额，以其国外联行或代理行作为付款银行(汇入行)，付给收款人(债权人)的一种结算方式。

基本当事人

汇款人、收款人、汇出行和汇入行

类别

按汇款支付授权的投递方式划分，汇款业务分为电汇、信汇、票汇三种。