主要风险点

银行汇票、商业汇票

①受理银行汇票申请书不合规；②银行汇票无效；③持票人交来的银行汇票、解讫通知不合规；④办理商业汇票承兑业务时，承兑手续上不合规，先承兑、后申请等逆程序操作；⑤商业汇票承兑无真实贸易背景；⑥银行承兑汇票以新抵旧，循环承兑；⑦银行内部员工与外部不法分子勾结，运用伪造、变造商业汇票进行贴现承兑。

银行支票

①支票不真实，提示付款期限已过；②收款人未在支票背面“收款人签章”处签章，其签章与收款人名称不一致；③出票人签章不符合规定，与预留银行的签章不相符；使用支付密码的，其密码不正确；④支票记载的事项不齐全，出票额、出票日期、收款人名称有更改，其他记载事项的更改没有原记载人签章证明；⑤现金支票给予背书转让，转账支票背书不连续，第一个使用粘单的背书人未在粘接处加盖骑缝章；⑥持票人委托开户行收款的，在支票背面作委托收款背书，背书签章与预留印鉴不相符。商业银行在票据交换时，未做到“收妥入账、不予垫款”。

银行卡及个人账户结算

①冒用他人身份信息开立假名银行账户；

②买卖银行账户和支付账户；

③通过开立的账户实施电信诈骗、非法集资、逃税骗税、贪污受贿、洗钱等违法犯罪活动案件频发的违法犯罪活动。

信用证业务

开证行开证前的主要风险点

①货物自身的情况；②第三方的商检证明；③受益人应该是信誉良好或知名的企业；

④开证申请人的申请是否在其额度内，没有额度则要调查其资信情况；

⑤对进口货物应该投保，以防止因损坏、被盗等事件对交易产生的影响；

⑥要求开证申请人落实备付款项，包括缴纳保证金、物权或信用担保等方式。

开证行审单时的主要风险点

开证行接到国外议付行寄来的单据，根据信用证规定的条款，逐项审核单据与信用证之间、单据与单据之间是否相符。

出口来证中开证银行的主要风险点

①调查开证行的资信。

②严格把握单证相符，凡存在不符点单据，均应要求客户提供担保函，对不符点出单的单据进行严格登记，跟踪催收，确保安全及时收汇。

托收业务

出口商的防范措施

必须了解进口商的资信情况和经营作风，成交金额应妥善掌握，一般不应超过其经营能力和信用程度；应根据商品的情况考虑，一般对市场价格比较平稳、品质较稳定、交易金额不大的商品使用托收；了解进口国贸易管制及外汇管理政策，防止货到目的港后，由于政策性原因而收不到货款造成损失；了解有关国家的银行对托收的规定和习惯做法。

进口商和银行的防范措施

调查了解出口商的资信和经营作风，以免货物与合同不符甚至以假单据进行诈骗；对进口货物的市场行情、销售趋势、自身所在国外汇管制等应有所预测和了解；严格审核单据，单据和合同、单据与单据之间必须一致。

汇款业务

①对国内出口商而言，出口商能否收款完全取决于进口商的资信，如资信不好，出口商就可能钱货两空。

②买卖双方如以汇款方式用于预付预收货款，应在买卖合同中约定采取何种方式以明确汇款到达的期限，并与交货期相互衔接。

③分期付款适用于生产过程长，并能明确划分施工阶段的重型机械设备或船舶的建造等。