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内部资金转移定价管理

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内部资金转移定价管理考点解析

所属考试：银行从业

授课老师：李楠

所属科目：中级银行管理

考点标签：理解

所属章节：第十二章　资产负债管理/第三节　内外部定价管理/内部资金转移定价管理

所属版本：2024

内部资金转移定价管理介绍

1、内部资金转移定价基础

（1）内部资金转移价格概念

商业银行内部不同部门、不同产品、不同分支机构之间的价格，可分为不同部门间资金横向流动的价格和不同分支机构间资金纵向流动的价格。

（2）内部资金转移定价主要功能

①优化资产负债业务组合和资源配置。

②实现风险分离和集中管理。

③引导产品合理定价。

④完善绩效考评体系和激励机制。

（3）内部资金转移定价的基本原则

统一性原则、全面性原则、合理性原则、连续性原则。

2、内部资金转移价格定价模式

（1）单资金池模式

①假设资金具有相同的属性，所有资金汇总到一个资金池，形成单一的内部资金成本价格。

②商业银行内部资金转移定价模式的最初形式，目前较少使用。

（2）多资金池模式

①将资金按期限长短归集到不同的资金池。

②无法完全避免资产负债期限匹配问题。

③即使资产负债期限相同，但由于利率特征不同，也同样会出现利率风险。

（3）期限错配模式

①按资产负债业务的合同期限或重定价期限形成一条连续的期限结构收益曲线来确定内部资金转移价格。

②实现资产负债期限结构的匹配、交易规模的匹配、利率特征的匹配，利率风险集中到总行资金管理部门管理。

③需要投入较高的费用和成本。

3、内部资金转移定价方法

（1）以市场为基础的转移定价

可选择银行间同业拆借市场利率作为基准利率，再按资金利差和利差分摊标准确定各部门、各产品的内部资金转移价格。

（2）以成本为基础的转让定价

根据全行资金的实际成本率和收益率确定基准价格，再通过分别确定经济调节参数来设置内部资金转移的指导价格。

专题更新时间：2025/09/04 11:22:24

内部资金转移定价管理考点试题

单选题 1.“利率风险集中到总行资金管理部门管理”描述的内部资金转移定价模式是（）。

A . 单资金池模式

B . 多资金池模式

C . 期限匹配模式

D . 综合模式

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正确答案: C

答案解析: 期限匹配模式的优点之一：实现资产负债期限结构的匹配、交易规模的匹配、利率特征的匹配，利率风险集中到总行资金管理部门管理，有效实现风险专业化分工，提高风险管理效率和综合经营效益。

单选题 2.商业银行内部资金转移价格模式较多，能够实现资产负债期限结构，交易规模、利率特征匹配，利率风险集中管理的模式是（）。

A . 期限匹配模式

B . 多资金池模式

C . 金额集中管理模式

D . 单资金池模式

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正确答案: A

答案解析: 期限匹配模式的优点：一是实现资产负债期限结构的匹配、交易规模的匹配、利率特征的匹配，利率风险集中到总行资金管理部门管理，有效实现风险专业化分工，提高风险管理效率和综合经营效益。二是更为科学区分各业务线利润贡献，评价产品盈利能力和价格合理性。三是便于商业银行利用价格杠杆对全行资产负债业务进行更为准确地调控。

单选题 3.商业银行内部资金转移价格模式较多，能够实现资产负债期限结构，交易规模、利率特征匹配，利率风险集中管理的模式是（）。

A . 期限匹配模式

B . 多资金池模式

C . 金额集中管理模式

D . 单资金池模式

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正确答案: A

单选题 4.“利率风险集中到总行资金管理部门管理”描述的内部资金转移定价模式是（）。

A . 单资金池模式

B . 多资金池模式

C . 期限匹配模式

D . 综合模式

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正确答案: C

单选题 5.商业银行内部资金转移价格模式中的（）能够将利率风险集中到总行资金管理部门管理。

A . 差额管理模式

B . 单资金池模式

C . 期限匹配模式

D . 多资金池模式

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正确答案: C

答案解析: 期限匹配模式的优点包括：①实现资产负债期限结构的匹配、交易规模的匹配、利率特征的匹配，利率风险集中到总行资金管理部门管理，有效实现风险专业化分工，提高风险管理效率和综合经营效益；②更为科学区分各业务线利润贡献，评价产品盈利能力和价格合理性；③便于商业银行利用价格杠杆对全行资产负债业务进行更为准确地调控。

大咖讲解：内部资金转移定价管理

李楠

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233网校签约网课老师，专业从事AFP/CFP、银行从业、基金从业、中级经济师、银行校园招聘等课程的研究和授课，曾在四大行及华夏银行、天津银行、渤海银行等机进行金融类培训工作。

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外部利率定价管理

外部利率定价管理

（1）利率定价管理目标和基本流程

目标：商业银行利率定价的基本目标是，在收益与成本匹配、收益与风险匹配的原则下争取最大的盈利。

基本流程：①通过健全公司治理结构，确立股东回报最大化为银行经营管理的主要目标，进而确立全行利率定价总目标；

②通过资产负债委员会，确立利率定价总目标的分解原则、定价策略、内外部产品定价政策和标准；

③建立独立的利率定价部门，制定实施本行定价政策、定价授权方案以及管理制度，加强利率定价实施的监督管理。

（2）存款利率定价方法

行业价格法	①以行业普遍认定的价格作为本行的利率水平。 ②既可以市场中规模庞大、实力雄厚的商业银行确定的价格为参考，也可以同业协会确定的利率为执行利率。 ③简单易行，有利于维护市场竞争秩序，避免无序竞争。
基准利率法	①以基准利率为基础，根据市场竞争、经营成本等，确定加减百分点。 ②基准利率可以是央行制定的基准利率、货币市场同业拆借利率、国债利率等。
逆向倒推法	预测可能取得的收益率-目标利润率-税金及附加、人力费用支出、固定成本分摊等费用。
综合评价法	将存款利率的确定与客户给银行带来的综合效益结合起来分析。一般来说，中小银行多采取行业价格法和基准利率法。