流动性风险管理要求

1、流动性风险管理的治理结构

银行董事会应承担流动性风险管理的最终责任。

高管层应制定、定期评估并监督执行流动性风险偏好、流动性风险管理策略、政策和程序。

银行应指定专门部门负责流动性风险管理，流动性风险管理职能应与业务经营职能保持相对独立。

监事会和内审部门应对流动性风险管理进行有效监督。

在内部定价以及考核激励等相关制度中还应充分考虑流动性风险因素，使流动性风险成本显性化等。

2、流动性风险管理策略、政策和程序

商业银行应根据其经营战略、业务特点、财务实力、融资能力、总体风险偏好及市场影响力等因素确定流动性风险偏好，并在此基础上制定书面的流动性风险管理策略、政策和程序。流动性风险偏好、流动性风险管理策略、政策和程序构建了商业银行流动性风险管理的制度框架，应至少每年评估一次，并在必要时进行修订。

3、流动性风险识别、计量、监测和控制

（1）现金流测算和分析：银行应当建立现金流测算和分析框架，有效计量、监测和控制正常和压力情景下未来不同时间段的现金流缺口。各个时间段的现金流缺口是指银行在该时间段由于开展表内外业务，预计产生的现金流入（收入）和现金流出（支付）的差额。现金流缺口越大，表明该时间段内流动性压力越大。

（2）早期预警：银行应当根据业务规模、性质、复杂程度及风险状况，监测可能引发流动性风险的特定情景或事件，采用适当的预警指标，前瞻性地分析其对流动性风险的影响。

（3）限额管理：商业银行应适当设置现金流缺口限额、负债集中度限额、集团内部交易和融资限额等表内外限额，加强融资渠道管理和融资抵押品管理，确保能够满足正常和压力情景下日间和不同期限的融资需求。

流动性风险限额应每年评估一次，并在必要时进行调整。

（4）融资管理：商业银行应加强融资管理，完善融资策略，提高融资来源的多元化和稳定程度。

（5）融资抵（质）押品管理：商业银行应当在考虑抵（质）押品的融资能力、价格敏感度、压力情景下的折扣率等因素的基础上提高抵（质）押品的多元化程度。

（6）日间流动性管理：商业银行应当确保具有充足的日间流动性头寸和相关融资安排，及时满足正常和压力情景下的日间支付需求。

（7）压力测试：常规压力测试应当至少每季度进行一次，出现市场剧烈波动等情况时，应当增加压力测试频率。银行应合理审慎设定在压力情景下商业银行满足流动性需求并持续经营的最短期限，在影响整个市场的系统性冲击情景下的持续经营最短期限应不少于30天。

（8）应急计划：至少每年进行一次测试和评估，并在必要时进行修订，以确保其有效性和操作可行性。

（9）优质流动性资产管理：指银行持有的没有变现障碍、在压力情景下能够通过出售或抵（质）押方式获取资金的流动性资产。

（10）并表管理：商业银行应对流动性风险进行并表管理，要考虑银行集团的整体流动性风险水平、附属机构的流动性风险状况及其对银行集团的影响，并防止分支机构或附属机构过度依赖集团内部融资，降低集团内部的流动性风险传递。