绩效考评指标体系与结果应用

（1）绩效管理的内涵

绩效考评和激励管理是绩效管理的核心。

（2）绩效管理基本原则

稳健经营、合规引领、战略导向、综合平衡、统一执行。

（3）绩效管理基本要素

①评价目标：服从和服务于银行整体经营目标。

②评价对象：银行本身和银行管理者。

③评价指标

④评价标准

⑤评价报告

对绩效考评的监管要求

（1）考评指标：合规经营类、风险管理类、经营效益类、发展转型类、社会责任类共五大类指标。

①加强存款的基础性工作，强化存款日均贡献考评，不得设立时点性规模考评指标；

②不得在综合绩效考评指标体系外设定单项或临时性考评指标；

③不得设定没有具体目标值、单纯以市场份额或市场排名为要求的考评指标；

④加强对分支机构的绩效考评管理，合理分解考评任务，分支机构不得自行制定考评办法或层层加码提高考评标准及相关要求。

（2）考评机制

当商业银行出现主要监管指标没有达到监管要求、资产质量或盈利水平明显恶化，以及出现其他重大风险时，应当严格限定高级管理人员绩效考核结果及其薪酬。

（3）监督管理

根据《绩效指引》等系列指导意见，监管部门对商业银行绩效管理的主要关注点有：

①在激励约束机制方面，是否建立健全对董事和监事的履职评价体系、明确董事和监事的履职标准，高级管理人员绩效考核标准、程序等激励约束机制是否公正透明，绩效考核的标准能否体现保护存款人和投资人利益原则，确保银行短期利益与长期利益相一致，是否对高管违反法律、规章及本行章程造成损失建立问责制度。

②年度经营计划的审慎性。

③绩效考评目标与年度经营计划的吻合性。

④绩效考评指标设置与上级机构考评要求的一致性。

⑤业务归属和会计核算的准确性。

⑥财务数据和管理信息的规范性。

⑦是否将绩效考评管理纳入内部审计，法人机构应每年至少组织开展一次绩效考评专项审计。

⑧是否将商业银行绩效考评实施情况纳入年度监管评价，并与设立机构、开办新业务、高级管理人员任职资格核准等监管激励措施挂钩。