2019年3月20日，甲公司从证券市场购入乙公司股票，支付价款500万元，其中包含已宣告但尚未发放的现金股利20万元。另支付交易费用1.25万元，取得增值税专用发票上注明的增值税税额为0.075万元。甲公司将其划分为交易性金融资产。不考虑其他因素，该交易性金融
甲公司为增值税一股纳税人，收到乙公司作为资本投入的原材料—批，合同约定该批材料不含增值税的价值为100万元，增值税税额13万元(由乙公司支付)，甲公司已取得增值税专用发票。该批材料合同约定的价值与公允
甲公司为增值税一般纳税人，现将一项专利权转让给乙公司，开具的增值税专用发票上注明的价款为40万元，增值税税额为2.4万元。该专利权成本为30万元，已累计摊销15万元。不考虑其他因素，转让该项专利权应确
甲公司为增值税—般纳税人，2019年10月2日销售M商品1000件并开具增值税专用发票，每件商品的标价为200元(不含增值税)，M商品适用的增值税税率为13%。每件商品的实际成本为120元，由于成批销
2019年5月7日，甲公司购入乙上市公司股票确认为交易性金融资产，支付价款106万元，其中包含已宣告但尚未发放的现金股利3万元﹔另支付相关交易费用0.1万元，取得的增值税专用发票注明的增值税税额0.0
甲公司为增值税—般纳税人，向乙公司销售商品一批，商品价款20万元、增值税税额2.6万元﹔以银行存款支付代垫运费1万元、增值税税额0.09万元，上述业务均已开具增值税专用发票，全部款项尚未收到。不考虑其
根据增值税法律制度的规定，一般纳税人的下列行为中，允许开具增值税专用发票的是（) 。A.汽车租赁公司向租赁者个人出租车辆B.装修公司向消费者个人提供装修服务C.专利代理公司向一般纳税人提供专利代理服务
甲厂为增值税—般纳税人，2019年10月购进—批农产品，农产品收购发票注明买价991900元，当月全部用于生产小麦面粉。已知农产品扣除率为9%。计算甲厂当月该笔业务准予抵扣进项税额的下列算式中，正确的
甲厂为增值税一般纳税人，2019年10月购进—批农产品，农产品收购发票注明买价991900元，当月全部用于生产小麦面粉。已知，农产品扣除率为9%。计算甲厂当月该笔业务准予抵扣进项税额的下列算式中，正确
2019年10月甲厂受托为乙卷烟厂加工烟丝，收取加工费开具增值税专用发票注明金额21000元、税额2730元。乙卷烟厂提供材料成本140000元;甲厂无同类烟丝销售价格。已知烟丝消费税税率为30%。计
2019年10月甲卷烟厂向烟农收购烟叶一批，支付收购价款800000元、价外补贴80000元，已开具农产品收购发票。已知烟叶税税率为20%，计算甲卷烟厂当月该笔业务应缴纳烟叶税税额的下列算式中，正确的
2019年8月甲公司采用直接收款方式销售货物给乙公司，9日签订合同，13日开具发票，20日发出货.物，28日收到货款。甲公司该笔业务的增值税纳税义务发生时间为()。A.8月13日B.8月20日C.8月
根据增值税法律制度的规定，—般纳税人发生的下列业务中，不得开具增值税专用发票的有() 。A.酒店向消费者个人提供餐饮服务B.百货公司向消费者个人销售家用电器C.装修公司向一般纳税人提供装修服务D.律师
2019年9月甲公司向烟农收购烟叶一批， 支付收购价款1000000元，支付价外补贴100000元，已开具农产品收购发票。已知烟叶税税率为20%。计算甲公司当月该笔业务应缴纳烟叶税税额的下列算式中，正
甲企业为增值税一般纳税人，委托乙企业加工一批应交消费税的A材料，发出原材料的成本为50000元，加工费为10000元，取得的增值税专用发票上注明的增值税税额为1300元，发票已通过税务机关认证。由乙企
2019年9月17日，甲公司与乙公司签订一份房屋租赁合同，10月25日收到乙公司预付的本年度房租，11月1日将房屋交付乙公司使用，11月15日向乙公司开具了发票。甲公司该笔业务的增值税纳税义务发生时间
W公司2019年8月1日从甲公司购入一批原材料，材料已验收入库。增值税专用发票上注明材料购买价款为500万元，增值税税率为13%。甲公司为了使W公司尽快支付购买价款，与W公司合同约定现金折扣条件为：2
企业为增值税一般纳税人，2019年10月该企业使用信用卡购买一批办公用品，取得增值税专用发票上注明价款1 000元，增值税税额130元。不考虑其他因素，下列关于购买办公用品应记入的相关科目的表述正确的
2019年5月10日，甲公司从上海证券交易所购入乙公司股票20万股，支付价款200万元，其中包含已宣告但尚未发放的现金股利12万元，另支付相关交易费用1万元，取得增值税专用发票上注明的增值税税额为0.
下列各项中，关于增值税发票领用的表述正确的有（ ）。A.对于税收风险程度较低的纳税人，按需供应发票B.对于税收风险程度中等的纳税人，正常供应发票，加强事中事后监管C.对于税收风险程度较高的纳税人，严格
根据增值税法律制度的规定，下列选项中，可以开具增值税专用发票的是（ ）。A.房地产企业向消费者个人销售商品房B.超市向企业销售生产用手套C.某公司销售免税产品D.某餐厅向消费者个人提供餐饮服务查看答案
根据税收征收管理法律制度的规定，除另有规定外，从事生产、经营的纳税人的账簿、记账凭证、报表、完税凭证、发票、出口凭证以及其他有关涉税资料应当保存一定期限，该期限为（ ）。A.30年B.10年C.15年
甲公司为增值税一般纳税人，2019年12月初应收账款余额为1 500万元，当月赊销商品一批，开具的增值税专用发票上注明的价款为300万元，增值税税额为39万元。当月收回已作坏账转销的应收账款3万元，存
企业为增值税一般纳税人，2019年10月该企业使用信用卡购买一批办公用品，取得增值税专用发票上注明价款1 000元，增值税税额130元。不考虑其他因素，下列关于购买办公用品应记入的相关科目的表述正确的
某建材商店为增值税小规模纳税人，2019年3月销售给某大型建材公司建材一批，收取全部现金为131 200元，税务机关代开专用发票；当月货物购进时取得增值税专用发票上注明税额为1 000元，已知增值税税
根据增值税法律制度的规定，一般纳税人发生的下列业务中，允许开具增值税专用发票的是（ ）。A、房地产开发企业向消费者个人销售房屋 B、百货公司向小规模纳税人零售食品 C、超市向消费者
2019年9月，某企业（为一般纳税人）购入一批材料，取得并经税务机关认证的增值税专用发票上注明价款100 000元，增值税税额13 000元，材料入库前发生挑选整理费900元。不考虑其他因素，该批材料
某企业为增值税小规模纳税人，该企业购入一批原材料，取得增值税专用发票上注明的价款为150万元，增值税税额为19.5万元，另付运费1万元，增值税税额为0.09万元。不考虑其他因素，该批原材料的入账成本为
某企业（为增值税一般纳税人）出售一项专利权，开具的增值税专用发票上注明的价款为20万元，增值税税额为1.2万元，款项已收，该专利权的账面原价为80万元，已累计摊销56万元，未计提减值。不考虑其他因素，
甲公司购入乙公司股票并划分为交易性金融资产，共支付价款3 600 000元（其中包含已宣告但尚未发放的现金股利100 000元），另支付相关交易费用10 000元，取得并经税务机关认证的增值税专用发票
2018年4月3日，甲公司从上海证券交易所购入某公司债券并划分为交易性金融资产。该债券面值为1 250 000元，共支付价款1 300 000元（其中包含已到付息期但尚未领取的债券利息25 000元）
甲公司为增值税一般纳税人，2018年2月1日，甲公司购入乙公司发行的公司债券，支付价款600万元，其中包括已到付息期但尚未领取的债券利息12万元，另支付相关交易费用3万元，取得增值税专用发票上注明的增
2019年3月，王某于某商场购物时取得一张有奖发票，获得中奖收入2 000元。计算王某取得该收入应当缴纳的个人所得税的下列算式中，正确的是（ ）。A、0元 B、2 000×20%＝400元&
根据增值税法律制度的规定，商业企业一般纳税人零售的下列货物中，不能开具增值税专用发票的有( )。A.白酒B.卷烟C.劳保鞋D.食品查看答案 参考答案：ABD 参考解析：商业企业一般纳税人零售
根据增值税法律制度的规定，下列关于增值税专用发票记账联用途的表述中正确的是( ) 。A.作为购买方报送税务机关认证和留存备查的扣税凭证B.作为销售方核算销售收入和增值税销项税额的记账凭证C.作为购买方
根据增值税法律制度的规定，一般纳税人发生的下列业务中，允许开具增值税专用发票的是( )。A.房地产开发企业向消费者个人销售房屋B.百货公司向小规模纳税人零售食品C.超市向消费者个人销售红酒D.会计师事
根据增值税法律制度的规定，一般纳税人发生的下列业务中，允许开具增值税专用发票的是( )。A.家电商场向消费者个人销售电视机B.百货商店向小规模纳税人零售服装C.手机专卖店向消费者个人销售手机修理劳务D
【单选题】甲公司购入原材料一批，取得增值税专用发票注明价款10000元，增值税税额1300元，其中5000元以银行存款支付，另6300元尚未支付。甲公司此项业务应当编制( )。A.收款凭证B.收款凭证
某企业为增值税一般纳税人，2019年9月购入一批原材料，增值税专用发票上注明的价款为50万元。增值税税额为6.5万元，款项已经支付。另以银行存款支付装卸费0.3万元(不考虑增值税)，入库时发生挑选整理
某增值税一般纳税人销售商品一批，取得货物增值税专用发票上注明的价款为200万元，适用的增值税税率为13%，为购买方代垫运费4万元，款项尚未收回。该企业应确认的应收账款为()万元。A.230B.204C
某增值税一般纳税人销售商品一批，取得货物增值税专用发票上注明的价款为100万元，适用的增值税税率为13%，为购买方代垫运费2万元(含增值税)，款项尚未收回。该企业应确认的应收账款为( ) 万元。A.
某企业采用托收承.付结算方式销售商品，增值税专用发票上注明的价款为500万元，增值税税额为65万元，代购货方垫付包装费2万元、运输费3万元(含增值税)，已办妥托收手续。不考虑其他因素，该企业应确认的应
我国全面推开营改增以后，纳税人常用的增值税发票包括：增值税专用发票、增值税普通发票、增值税电子普通发票、机动车销售统一发票、货物运输业增值税专用发票(只能用到2016年6月30日)等。其中，增值税专用
问：向企业开具普通发票是否必须填写纳税人识别号或统一社会信用代码？答：根据《国家税务总局关于增值税发票开具有关问题的公告》（国家税务总局公告2017年第16号）第一条规定：“自2017年7月1日起，购
根据《国家税务总局关于增值税发票综合服务平台等事项的公告》(国家税务总局公告2020年第1号)文件规定，四、纳税人同时丢失已开具增值税专用发票或机动车销售统一发票的发票联和抵扣联，可凭加盖销售方发票专
A公司为增值税一般纳税企业， 2019年5月收购免税农产品一批。收购发票上注明的买价为9500000元，款项以银行存款支付,收购的免税农产品已验收人库，税法规定按9%的扣除率计算进项税额。该批免税农产
某企业在2020年4月8日销售商品100件，增值税专用发票上注明的价款为20000元，增值税税额为2600 元。企业为了及早收回货款而在合同中规定的现金折扣条件为2/10，1/20, N/30。假定计
某公司为增值税一般纳税人，2017年1月4日购入一项无形资产，取得的增值税专用发票注明价款为880万元，增值税税额为52.8万元，该无形资产使用年限为5年，采用年限平均法进行摊销,预计残值为零。下列关
某企业为增值税小规模纳税人。该企业购入一批原材料,取得增值税专用发票上注明的价款为150 万元，增值税税额为19.5 万元;另付运费1万元，增值税税额为0.09万元。不考虑其他因素，该批原材料的入账成
某企业为增值税一般纳税人，购入生产用设备一台，增值税专用发票上注明价款10万元，增值税1.3万元，发生运费取得增值税专用发票注明运费0.5万元，增值税0.045万元，发生保险费取得增值税专用发票注明保
问：我公司为非湖北地区按月申报的小规模纳税人，1月应税销售收入已申报缴纳增值税，但是尚未开具发票，请问如何在3月1日后补开1月应征增值税业务的发票?答：《国家税务总局关于支持个体工商户复工复业等税收征
需要申请邮寄发票的纳税人，可登录本省电子税务局，选择“我要办税”，进入“发票领用”，填写申请表，在领用方式中选择“邮寄方式”。纳税人提交申请后，待税务机关处理完成后即可通过邮寄方式领取发票。
自2020年3月1日起，增值税一般纳税人取得2017年1月1日及以后开具的增值税专用发票、海关进口增值税专用缴款书、机动车销售统一发票、收费公路通行费增值税电子普通发票，取消认证确认、稽核比对、申报抵
问：一般纳税人（农产品深加工企业除外）购进农产品，取得（开具）农产品销售发票或收购发票的，如何计算进项税额？答：增值税一般纳税人购进农产品，取得（开具）农产品销售发票或收购发票的，以农产品销售发票或收
符合规定的通行费电子发票可以抵扣。 如果公司属于一般纳税人，公司的车辆统一办理了ETC卡充值，取得ETC后付费客户和ETC预付费客户实际发生通行费用后索取发票的，取得的左上角标识“通行费”字
看情况。根据国家税务总局2018年28号公告： 个人从事小额零星经营业务，其支出可以以收款凭证及内部凭证作为税前 扣除凭证，收款凭证应载明收款单位名称、个人姓名及身份证号、支出项目、 收款金
这些发票不能报销：1. 没有换版的发票 2. 虚开发票或假发票（未发生业务却开具发票；发生业务但是开具与实际业 务不符的发票；由第三方非法代开发票） 3. 盖章不规范的发票（发票是
问：2019年4月1日以后一般纳税人补开16%税率发票，如何申报？
答：按照票面销售额、税额填入增值税一般纳税人申报表附列资料一13%税率对应栏次。
问：什么情况下需要开红字发票？答：根据《国家税务总局关于推行增值税发票系统升级版有关问题的公告》(国家税务总局公告2014年第73号)的规定，纳税人开具增值税专用发票后，发生：销货退回、开票有误、销售
问：因退货导致开红字发票应怎样办理？答：根据《增值税专用发票使用规定》第十三条规定，一般纳税人在开具专用发票当月，发生销货退回、开票有误等情形，收到退回的发票联、抵扣联符合作废条件的，按作废处理;开具
问：发票的收款人和复核人为空可以吗？答：按照发票管理办法第22条“开具发票应当按照规定的时限、顺序、栏目，全部联次一次性开具发票”发票上面有的栏目当然要填写。1、自助机代开，收款人：法人，复核人：财务
问：邮寄增值税专用发票时丢失了发票联和抵扣联，购买方还能认证吗？答：根据《国家税务总局关于增值税发票综合服务平台等事项的公告》（国家税务总局公告2020年第1号）第四条的规定，纳税人同时丢失已开具增值
问：小规模纳税人如何适用征收率？发票应该怎么开？答：根据《国家税务总局关于支持个体工商户复工复产等税收征收管理事项的公告》（国家税务总局公告2020年第5号）第一条规定，增值税小规模纳税人取得应税销售
问：纳税人怎么通过电子税务局申请作废代开发票或者申请代开红字发票?答：纳税人在税务机关代开发票后，如果发生销货退回或销售折让等情形，需要作废代开发票的，可登录本省电子税务局，选择“我要办税”，进入“代
问：发票验旧是什么意思？答：发票验旧指用票人必须在交验原领购且已使用过的发票存根，经主管税务机关审核无误后，才能领购新发票。发票验旧其实很好理解，就是发票的使用人员，要想领用购买新的发票，必须先将原来
问：个体工商户可以开发票吗？答：可以。找税务局代开发票，个体户如果需要代开发票，凭税务登记证、身份证、对方开具的《付款证明》、双方签订的合同等资料。找邮政代开点开具发票，邮政网点比较多，个体工商户可以
问：增值税专用发票丢失，如何处理？答：纳税人同时丢失已开具增值税专用发票或机动车销售统一发票的发票联和抵扣联，可凭加盖销售方发票专用章的相应发票记账联复印件，作为增值税进项税额的抵扣凭证、退税凭证或记
问：疫情期间小规模纳税人红字发票怎么开？答：根据《国家税务总局关于支持个体工商户复工复业等税收征收管理事项的公告》(国家税务总局公告2020年第5号)第四条规定，增值税小规模纳税人取得应税销售收入，纳
问：我公司是一家从事出租车业务的运输公司，可以享受疫情期间公共交通运输服务免征增值税优惠政策。最近，有客户要求我们开具带税率和税额的增值税电子普通发票，请问，我公司可以按照客户要求开具增值税电子普通发
问：购买商品或服务项目较多，发票开具时必须开具明细吗？答：根据《国家税务总局关于增值税发票开具有关问题的公告》（国家税务总局公告2017年第16号）第二条规定：“销售方开具增值税发票时，发票内容应按照
增值税发票种类有哪些?答：我国全面推开营改增以后，纳税人常用的增值税发票包括：增值税专用发票、增值税普通发票、增值税电子普通发票、机动车销售统一发票、货物运输业增值税专用发票(只能用到2016年6月3
问：个人房租发票代开需要带哪些资料？ 答：个人取得私房出租收入向不动产所在地主管税务机关或委托代征点申请代开增值税发票时，应提供以下材料：（一）《代开增值税发票申请表》；（二）不动产产权证明
问：个人索取增值税普通发票时必须提供身份证号码吗？答：不需要。增值税普通发票开给个人只要有消费者姓名以及购买物品名称、价格等信息即可，没有规定一定要出示身份证。
问：网络平台道路货物运输企业代开增值税专用发票后如何申报增值税？答：根据《国家税务总局关于开展网络平台道路货物运输企业代开增值税专用发票试点工作的通知 》（税总函（2019）405号）文件规定：（一）
问：我公司是租赁和商务服务业小规模纳税人，已选择自行开具增值税专用发票，请问我公司销售不动产应如何开具增值税专用发票？答：《国家税务总局关于扩大小规模纳税人自行开具增值税专用发票试点范围等
问：享受减免税优惠，一般纳税人和小规模纳税人开具发票有何不同？答：增值税遵循“征扣一致”的链条抵扣原则，本环节纳税人未缴纳税款，下环节纳税人也不抵扣税款。现行政策规定，一般纳税人发生应税销售行为适用免
问：新办纳税人首次申领增值税发票是否有最高开票限额限制？每月可以领取多少份发票? 答：根据《国家税务总局关于新办纳税人首次申领增值税发票有关事项的公告》（国家税务总局公告2018年第29号）第一条规定
可以。根据《国家税务总局关于企业所得税若干问题的公告》（国家税务总局公告2011年第34号）第六条规定，企业当年度实际发生的相关成本、费用，由于各种原因未能及时取得该成本、费用的有效凭证，企业在预缴季
我公司是一家从事出租车业务的运输公司，可以享受疫情期间公共交通运输服务免征增值税优惠政策。最近，有客户要求我们开具带税率和税额的增值税电子普通发票，请问，我公司可以按照客户要求开具增值税电子普通发票吗
问:《国家税务总局关于小规模纳税人免征增值税政策有关征管问题的公告》( 国家税务总局公告2019年第4号)第八条规定:“小规模纳税人月销售额未超过10万元的，当期因开具增值税专用发票已经缴纳的税款，在
我公司为商务服务业的小规模纳税人，已选择自行开具增值税专用发票。请问我公司是否可以就商务服务业务取得的销售额，向税务机关申请代开增值税专用发票吗？答：按照《国家税务总局关于扩大小规模纳税人自行开具增值
问:我公司是一家小型商务酒店，属于增值税小规模纳税人。2020年3月，按照客户需求，我公司就部分住宿服务收入开具了增值税专用发票。请问，未开具专用发票部分的收入还可以享受生活服务免征增值税政策吗?答：
月销售额不超10万元的未使用税控系统的小规模纳税人,是否可以去税务机关代开增值税普通发票? 答：可以。对于月销售额未超过10万元的小规模纳税人,原则上不纳入增值税发票管理系统推行
新冠肺炎期间，小规模纳税人针对2020年2月底之前的发票如何开具红字发票？答：根据《国家税务总局关于支持个体工商户复工复业等税收征收管理事项的公告》(国家税务总局公告2020年第5号)第四条规定，增值
一.进入防伪开票系统： 1.双击“防伪开票”： 2.点击“进入系统，会先出现等候提示，再弹出操作员登录画框。3.选择“操作员”，再点击“确认”，会弹出增值税防伪税控系统防伪开票子系统画框。 二.发票
开具增值税发票要求1、 必须填写购买方“纳税人识别号”2、 发票内容必须按照实际销售情况如实开具3、 不能根据购买方要求填开与实际交易不符的内容4、 不能笼统开