2007年注册会计师考试经济法练习题（七）答案

二、多项选择题
1.「答案」ABD
「解析」公司债券的持有人，不问公司是否有盈利，对公司享有按照约定给付利息的请求权。因此C项的错误在于公司不能只在盈利时偿还本金和利息，而应当按照约定期限如期给付本金和利息。
2.「答案」ABD
「解析」公司申请其公司债券上市交易必须符合如下条件：公司债券的期限为1年以上；公司债券实际发行额不少于人民币5000万元；公司申请其债券上市时必须符合法定的公司证券发行条件。
3.「答案」ABCD
「解析」根据我国《证券法》的规定，内幕人员包括：发行人的董事、监事、高级管理人员；持有公司5％以上股份的股东及其董事、监事、高级管理人员，公司的实际控制人及其董事、监事、高级管理人员；发行人控股的公司及其董事、监事、高级管理人员；由于所位公司职务可以获取公司有关内幕信息的人员；证券监督管理机构工作人员以及由于法定职责对证券的发行、交易进行管理的其它人员；保荐人、承销的证券公司、证券交易所、证券登记结算机构、证券服务机构的有关人员；国务院证券监督管理机构规定的其他人。
4.「答案」ACD
「解析」考生应注意内幕信息中包括重大事件的选项，而重大事件中不包括内幕信息的选项。B选项的正确表述为：公司发生重大亏损或重大损失。
5.「答案」ABC
「解析」证券登记结算机构只是中介服务机构不具有监督管理职能。故D项不正确。
6.「答案」BCD
「解析」A选项所述情形属于其中操纵市场的行为，BCD项属欺诈客户的行为。
7.「答案」ABCD
「解析」考生应注意操纵市场行为的特点是操纵价格。
8.「答案」ABCD
「解析」本题旨在考查上市公司首次公开发行股票须具备的条件。
9.「答案」ABCD
「解析」本题旨在考查公司债券暂停上市交易的情形。
10.「答案」ABCD
「解析」本题考查要约收购报告书应当载明的事项。
11.「答案」AC
「解析」B项是证券登记结算机构的职能。D项是证券公司不得从事的行为，因此该项错误。
12.「答案」ABC
「解析」根据《证券法》的最新规定，证券公司违法经营或者出现重大风险，严重危害证券市场秩序、损害投资者利益的，国务院证券监督管理机构可以对该证券公司采取责令停业整顿、指定其他机构托管、接管或者撤销等监管措施。国务院证券监督管理机构无权吊销公司营业执照。
13.「答案」ABD
「解析」根据《证券法》规定，证券公司被责令停业整顿、被依法指定托管、接管或者清算期间，或者出现重大风险时，经国务院证券监督管理机构批准，可以对该证券公司直接负责的董事、监事、高级管理人员和其他直接责任人员采取以下措施：通知出境管理机关依法阻止其出境；申请司法机关禁止其转移、转让或者以其他方式处分财产，或者在财产上设定其他权利。
14.「答案」BCD
「解析」投资咨询机构、财务顾问机构、资信评级机构从事证券服务业务的人员，必须具备证券专业知识和从事证券业务或者证券服务业务二年以上经验。
15.「答案」AD
「解析」本题旨在考查《证券法》关于证券公司监管制度的规定。根据规定，证券公司应当按照规定向国务院证券监督管理机构报送业务、财务等经营管理信息和资料。国务院证券监督管理机构有权要求证券公司及其股东、实际控制人在指定的期限内提供有关信息、资料。证券公司及其股东、实际控制人向国务院证券监督管理机构报送或者提供的信息、资料，必须真实、准确、完整。因此，选项AD正确。