2007年注册会计师考试经济法练习题（七）答案

三、判断题
1.「答案」×
「解析」通过证券交易所的证券交易投资者持有一个上市公司已发行股份的30％时，继续进行收购的，应当依法向该上市公司所有股东发出收购上市公司全部或者部分股份的要约。
2.「答案」√
「解析」封闭式基金的基金份额，经基金管理人申请，国务院证券监督管理机构核准，可以在证券交易所上市交易。
3.「答案」×
「解析」通过单独或者合谋，集中资金优势、持股优势或者利用信息优势，联合或者连续买卖，操纵证券交易价格，属于操纵市场的行为。
4.「答案」√
「解析」收购上市公司中由国家授权投资的机构持有的股份，应当按照国务院的规定，经有关主管部门批准。
5.「答案」×
「解析」上市公司收购可以采用现金、依法可以转让证券以及行政法规规定的其他支付方式进行。
6.「答案」×
「解析」《证券法》规定：证券公司因包销购入售后剩余股票而持有5％以上股份的，卖出该股票不受六个月时间的限制。
7.「答案」×
「解析」采取要约收购方式的，收购人在收购期限内，不得卖出被收购公司的股票。
8.「答案」√
「解析」证券公司为客户买卖证券提供融资融券服务，应当按照国务院的规定并经国务院证券监督管理机构批准。
9.「答案」×
「解析」按照《上市公司收购管理办理》的规定，收购人以在证券交易所上市的债券方式支付收购上市公司的价款的，该债券的可上市交易时间应当不少于一个月。因此，题目中的说法错误。
10.「答案」×
「解析」发行人与证券公司签订的是承销协议，而不是合作协议。
11.「答案」×
「解析」申请可转换为股票的公司债券上市交易，还应当报送保荐人出具的上市保荐书。
12.「答案」√
「解析」信息公开应当依照中国证监会发布的有关公开发行证券的公司信息披露内容与格式准则进行。
13.「答案」×「解析」上市公司的监事会应当对董事会编制的公司定期报告进行审核并提出书面审核意见。
14.「答案」√
「解析」内幕交易行为给投资者造成损失的，行为人应当依法承担赔偿责任。
15.「答案」×
「解析」投资者持有或者通过协议、其他安排与他人共同持有一个上市公司已发行的股份达到5％时，应当在该事实发生之日起3日内作出书面报告。
16.「答案」√
「解析」收购要约约定的收购期限不得少于30日，并不得超过60日。
17.「答案」×
「解析」收购期限届满，被收购公司股权分布不符合上市条件的，该上市公司的股票应当由证券交易所依法终止上市交易。
18.「答案」√
「解析」收购行为完成后，收购人与被收购公司合并，并将该公司解散的，被解散公司的原有股票由收购人依法退换。
19.「答案」√
「解析」证券交易所是为证券集中交易提供场所和设施，组织和监督证券交易，实行自律管理的法人。
20.「答案」×
「解析」根据《证券法》的规定，证券公司经营证券承销与保荐、证券自营、证券资产管理以及其他证券业务之一的，注册资本的最低限额为人民币一亿元；经营上述业务中两项以上的，注册资本的最低限额为人民币五亿元。
21.「答案」√
「解析」根据《证券法》的规定，证券公司不得为其股东或者股东的关联人提供融资或者担保。
22.「答案」×
「解析」根据《证券法》的规定，证券投资者保护基金由证券公司缴纳的资金及其他依法筹集的资金组成，其筹集、管理和使用的具体办法由国务院规定。
23.「答案」×
「解析」证券登记结算机构为证券交易提供净额结算服务时，应当要求结算参与人按照货银对付的原则，足额支付证券和资金，并提供交收担保。在交收完成前，任何人不得动用用于交收的证券、资金和担保物。
24.「答案」×
「解析」为了保护具有专门用途的结算资金和证券，法律规定证券登记结算机构按照业务规则收取的各类结算资金和证券，必须存放于专门的清算交收账户，只能按业务规则用于已成交的证券交易的清算交收，不得被强制执行。