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2020年注册会计师《财务成本管理》第七章试题及答案
1、(单选题)某公司股票的当前市价为 10 元,有一种以该股票为标的资产的看跌 期权,执行价格为 8 元,到期时间为三个月, 期权价格为 3.5 元。下列关于该看跌期权的说法中,正确的是( )。
A. 该期权处于实值状态
B. 该期权的内在价值为 2 元
C. 该期权的时间溢价为 3.5 元
D. 买入一份该看跌期权的最大净收入为 4.5 元
2、(单选题)假设某公司的股票现在的市价为 40 元。一年以后股价有两种可能:上升 33.33%,或者降低 25%。有 1 股以该股票为标的资产的看涨期权,在利用复制原理确定其价格时,如果已知该期权的执行价格为 20 元,套期保值比率为( )。
A.1.45
B.1
C.0.42
D.0.5
参考解析:上行股价=40×(1+33.33%)=53.33 元,下行股价=40×(1-25%)=30 元。
3、(多选题)某公司股票的当前市价为 6 元,有一种以该股票为标的资产的看涨期权,执行价格为 10 元,到期时间为三个月,期权价格为 3 元。下列关于该看涨期权的说法中,正确的是( )。
A.该期权的内在价值为 4 元
B.该期权处于实值状态
C.如果希望买入该期权不亏损,股价最低需上涨至 13 元
D.该期权的时间溢价为 3 元
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