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基金从业口诀:基础知识—交易与结算、估值与会计核算

作者:233网校 2020-07-14 08:07:00

基金从业基础知识以理解性内容为主,记忆性内容不多,但若能利用利用简练顺口的记忆口诀来记住重要内容岂不是更好?

为此,233网校特编写了基金从业法律法规速记口诀篇,方便考生们平时复习记忆及临考冲刺背诵!大家也可以根据自己的习惯对速记口诀施以加工,使它更适用于你自己。

/第十七章 基金的投资交易与结算/

1、场内证券交易的结算原则
①法人结算原则
②共同对手方制度
③货银兑付原则
④分级结算原则
口诀:法人共同分货银

2、银行间债券市场的结算制度
①公开市场一级交易商制度
②做市商制度
③结算代理制度
口诀:结算工(公)作(做)

3、债券结算业务的类型
①分销业务
②现券业务
③质押式回购业务
④买断式回购业务
⑤债券远期交易
⑥债券借贷业务
⑦利率互换业务
口诀:结算有现券,分销买断远,借贷质押换

/第十八章 基金的估值、费用与会计核算/

4、基金资产估值需要考虑的因素
①估值频率
②交易价格及其公允性
③估值方法一致性及公开性
口诀:公(平)频公开一致

5、基金会计核算的特点
①基金会计主体
②基金会计分期
③基金资产会计分类
口诀:一主二分

6、基金会计核算的主要内容
①证券和衍生工具交易核算
②权益核算
③利息和溢价核算
④费用核算
⑤基金申购与赎回核算
⑥估值核算
⑦利润核算
⑧基金财务会计报告
⑨基金会计核算的复核
口诀:财报利润有复核权益,估值申赎有交易息费

7、基金财务会计报告分析的主要内容
①基金持仓结构分析
②基金盈利能力和分红能力分析
③基金收入情况分析
④基金费用情况分析
⑤基金份额变动分析
⑥基金投资风格分析
口诀:盈利后收费结构变风格

除记忆内容外,基金基础知识有更多需要理解的内容,特别要提的是投资管理基础和权益投资都有很多计算的内容。考试时一张试卷十几分计算题的情况也是常见的。

那么面对这样的情况,我们应该如何备考基金从业呢?点击下方视频,看看老师对于新手备考基金从业有什么建议。

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