您现在的位置:233网校 >基金从业 > 证券投资基金基础知识 > 证券投资基金基础真题

基金从业《证券投资基金》真题及答案精选:第十八章

来源:233网校 2021-05-02 00:07:55

2021年3月27日基金从业《证券投资基金》真题有可能会重复出现,基金从业资格考试出题点来自于教材和考试大纲,常见的出题点可能重复出题。考试题目考查应知应会,综合运用和灵活变通越来越强。一起来测试一下你的掌握情况吧!

高级题库会员领取】【经典真题答案下载】【章节题、模拟卷测试

1、关于基金日常估值程序,以下表述错误的是()

A.基金管理人每个交易日对基金资产估值后,将基金份额净值结果发给基金托管人

B.基金托管人按基金合同规定的估值方法、时间、程序对基金管理人的计算结果进行复核

C.基金份额净值的最终结果由基金注册登记机构对外公告

D.基金日常估值的基金管理人进行

参考答案:C
参考解析:

(1)基金份额净值是按照每个开放日闭市后,基金资产净值除以当日基金份额的余额数量计算。(2)基金日常估值由基金管理人进行。基金管理人每个交易日对基金资产估值后,将基金份额净值结果发给基金托管人。(3)基金托管人按基金合同规定的估值方法、时间、程序对基金管理人的计算结果进行复核,复核无误后签章返回给基金管理人,由基金管理人对外公布(C错误)并由基金注册登记机构根据确认的基金份额净值计算申购、赎回数额。月末、年中和年末估值复核与基金会计账目的核对同时进行。

考点:基金估值程序

所属章节:第十八章 第一节 掌握

2、我国基金会计年度为公历()。

A.每年1月1日至6月30日

B.每年6月30日至12月31日

C.每年1月1日至次年1月1日

D.每年1月1日至12月31日

参考答案:D
参考解析:

我国基金的会计年度为公历每年1月1日至12月31日。基金核算以人民币为记账本位币,以人民币元为记账单位。

考点:基金会计核算概述

所属章节:第十八章 第三节 掌握

3、以下不符合暂停估值条件的是()。

A.基金投资所涉及的证券交易所遇法定节假日或因其他原因暂停营业时。

B.如出现基金管理人认为属于紧急事故的任何情况,会导致基金管理人不能出售或评估基金资产的。

C.基金中某个投资品种的估值出现了重大转变

D.因不可抗力或其他情形致使基金管理人、基金托管人无法准确评估基金资产价值时。

参考答案:C
参考解析:

当基金有以下情形时,可以暂停估值:

(1)基金投资所涉及的证券交易所遇法定节假日或因其他原因暂停营业时。

(2)因不可抗力或其他情形致使基金管理人、基金托管人无法准确评估基金资产价值时。

(3)占基金相当比例的投资品种的估值出现重大转变,而基金管理人为保障投资人的利益已决定延迟估值。

(4)如出现基金管理人认为属于紧急事故的任何情况,会导致基金管理人不能出售或评估基金资产的。

(5)中国证监会和基金合同认定的其他情形。

考点:基金暂停估值的情形

所属章节:第十八章 第一节 理解

4、关于基金托管人在估值业务中的责任,以下表述正确的是()

A.当基金托管人对基金管理人采用的估值原则及技术有异议时,以托管人意见为准

B.经与基金管理人协商,基金托管人可不对基金估值进行复核

C.基金托管人有权利对基金估值进行复核,但可以免除相关责任

D.基金托管人进行基金估值复核工作时,可以参考中国证券投资基金业协会的估值指引

参考答案:D
参考解析:

我国基金资产估值的责任人是基金管理人,基金托管人对基金管理人的估值结果负有复核责任。

为准确、及时进行基金估值和份额净值计价,基金管理人应制定基金估值和份额净值计价的业务管理制度,明确基金估值的程序和技术;建立估值委员会,健全估值决策体系;使用可靠的估值业务系统;确保估值人员熟悉各类投资品种的估值原则及具体估值程序;完善相关风险监测、控制和报告机制;建立定期复核和审阅机制,以确保相关程序和技术不存在重大缺陷。

基金管理人应充分理解相关估值原则及技术,与托管人充分协商,谨慎确定公允价值。托管人在复核、审查基金资产净值和基金份额申购、赎回价格之前,应认真审阅基金管理公司采用的估值原则及技术。当对估值原则及技术有异议时,托管人有义务要求基金管理人做出合理解释,通过积极商讨达成一致意见。

为提高估值的合理性和可靠性,中国证券投资基金业协会建立了基金估值工作机制,在充分征求行业意见并向中国证监会报备后,对没有活跃市场或在活跃市场不存在相同特征的资产或负债报价的投资品种提出估值指引,并定期对其出台的估值指引进行评估和修订。

基金管理人和托管人在进行基金估值、计算基金份额净值及相关复核工作时,可参考基金业协会的估值指引,但是并不能免除相关责任。即使基金管理人选择服务机构进行估值,也不能免除管理人的相关责任。

考点:基金托管人在估值业务中的责任

所属章节:第十八章 第一节 掌握

5、A基金当日资产净值为105亿元,前一日资产净值是100亿元。年管理费率1.5%,年托管费率0.25%,当年天数365天,则当天计提的基金管理费和基金托管费为()万元

A.43和72

B.42和7

C.41和6.85

D.40和6.66

参考答案:C
参考解析:

目前,我国的基金管理费、基金托管费及基金销售服务费均是按前一日基金资产净值的一定比例逐日计提,按月支付。计算方法如下:~%07TO4UR4C_{WQX%NDFADW.png

式中:H表示每日计提的费用;E表示前一日的基金资产净值;R表示年费率。

考点:基金管理费和基金托管费的计提方式

所属章节:第十八章 第二节 掌握

6、在基金收入中,股利收入属于()

A其他收入

B投资收益

C公允价值变动损益

D利息收入

参考答案:B
参考解析:

基金收入包括利息收入、投资收益、公允价值变动损益和其他收入。其中,利息收入包括存款利息收入、债券利息收入、资产支持证券利息收入和买入返售金融资产收入,投资收益包括股票投资收益、债券投资收益、资产支持证券投资收益、衍生工具收益和股利收益。

考点:基金收入

所属章节:第十八章 第四节 掌握

2021年基金从业至尊班上线,高端定制,授课老师+班主任+助教三师资全方位严管督学,考试不通过,不限次免费重学。购课学习,直击真题考点>>

2021年,跟着学霸君一起拿下基金证书!你还在等什么?快加学霸君微信号ks233wx9,一起进群学习吧!

扫码进2021基金备考微信群

基金从业APP

扫码下载APP在线刷题

热点推荐:

基金从业资格考试报名时间及入口||新手考试指南

基金从业备考资料包:备考方法/高频考点,立即下载>>

考生可通过下载233网校APP——基金从业——题库——做题,包括章节练习、每日一练、模拟试卷、历年真题、易错题等,通过手机随时随地刷题。【去做题>>

免费章节课 近期直播 热卖班级
模板解析错误

未找到属性(ATTRIBUTE_NOT_FOUND)

描述 : 属性未找到(com.ess.ecms.dto.cms.newsinfo.response.NewsInfoRsp) : pcCambrianHtml

位置 : [www/cms/news/pc/news.htm] ~ 第113行