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2026年私募股权投资基金章节试题精选:基金的核算

来源:233网校 2026-05-09 00:00:35

1、股权投资基金的收入主要包括投资项目期间产生的( )。

A.已实现投资收益和未实现公允价值变动损益

B.未实现投资收益和已实现公允价值变动损益

C.已实现投资收益和已实现公允价值变动损益

D.已实现投资收益和未实现账面价值变动损益

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参考答案:A
参考解析:股权投资基金的收入主要包括其投资项目期间产生的已实现投资收益和未实现公允价值变动损益。A选项正确

2、下列关于《创业投资企业管理暂行办法》的说法中正确的是(  )。

A.以公司形式设立的创业投资企业必须自行负责投资管理业务

B.创业投资企业存续期限最短不得短于5年

C.对各类处于创建或重建过程中的未上市成长性企业的投资,均可归入创业投资

D.创业投资企业与管理人之间的法律关系为债务债权关系

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参考答案:C
参考解析:A项,以公司形式设立的创业投资企业,可以委托其他创业投资企业、创业投资管理顾问企业作为管理顾问机构,负责其投资管理业务;B项,《创业投资企业管理暂行办法》规定,创业投资企业存续期限最短不得短于7年;D项,《创业投资企业管理暂行办法》将创业投资企业与管理人之间的法律关系界定为委托代理关系。

3、下列关于基金会计核算的说法中,正确的有(  )。
Ⅰ.核算主体为基金
Ⅱ.会计责任主体为基金托管人
Ⅲ.基金会计核算是指收集、整理、加工有关基金投资运作的会计信息,准确记录基金资产变化情况,及时向相关各方提供财务数据的过程
Ⅳ.会计责任主体应当对所管理的每只基金独立建账、独立核算

A.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ

B.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ

C.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ

D.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

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参考答案:C
参考解析:Ⅱ项说法错误,股权投资基金会计核算工作的核算主体为基金,会计责任主体为基金管理人。

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