公募基金管理人风险准备金制度和财务指标

一、公募基金管理人退出的情形及其适用程序

（一）解散

（二）破产

（三）风险处置：包括风险监控；责令停业整顿；指定其他机构托管、接管；取消或者撤销公募基金管理业务资格。

二、公募基金管理人退出程序中的各方职责

（一）管理人主要股东应召集其他股东及当事人，以基金份额持有人利益优先为原则，妥善处理相关事宜

（二）管理人及其股东、董监高及关键岗位人员也应当履行相关职责

（三）托管人应当承担共同受托责任，履行受托义务

一、依法募集资金，办理基金份额的发售和登记事宜

二、办理基金备案手续

三、对所管理的不同基金财产分别管理、分别记账，进行证券投资

四、按照基金合同的约定确定基金收益分配方案，及时向基金份额持有人分配收益

五、进行基金会计核算并编制基金财务会计报告

六、编制中期和年度基金报告

七、计算并公告基金资产净值，确定基金份额申购、赎回价格

八、办理与基金财产管理业务活动有关的信息披露事项

九、按照规定召集基金份额持有人大会

十、保存基金财产管理业务活动的记录、账册、报表和其他相关资料

十一、以基金管理人名义，代表基金份额持有人利益行使诉讼权利或者实施其他法律行为

十二、中国证监会规定的其他职责

一、公募基金管理人的治理

（一）股东会层面：建立与股东之间的业务和客户关键信息隔离制度。

（二）董事会层面：不得越权干预经理层的具体经营活动，公募基金管理人的总经理应当为董事会成员。

（三）监事（会）或审计委员会层面：行使内部监督职能。

（四）经营层层面：对经营层的考核，应当关注基金长期投资业绩、公司合规和风险管理等保护基金份额持有人利益的情况。

二、公募基金管理人的经营

公募基金管理人经过中国证监会的核准，主要从事公募基金管理业务。

一、合格境内机构投资者境外证券投资

二、公募基金管理人境外经营机构

三、基金互认

四、内地与香港股票市场交易互联互通机制

五、债券通