知识库/基金从业 /内部控制的主要内容

内部控制的主要内容

内部控制的主要内容相关课程

本视频可免费试听30秒，看完整版请购买课程

内部控制的主要内容考点解析

所属考试：基金从业

授课老师：王佳荣

所属科目：基金法律法规

考点标签：运用

所属章节：第6章基金管理人的合规管理、风险管理和内部控制/第三节内部控制/内部控制的主要内容

所属版本：2026

内部控制的主要内容介绍

一、投资管理业务控制：包括研究业务控制、投资决策业务控制、基金交易业务控制。

研究业务控制

（一）研究工作应保持独立、客观，不受任何部门和个人的不当影响

（二）建立严密的研究工作业务流程，形成科学、有效的研究方法

（三）建立投资对象备选库制度

（四）建立研究与投资的业务交流制度，保持通畅的交流渠道

（五）建立研究报告质量评价体系

投资决策业务控制

（一）投资决策应当符合基金合同所规定的投资目标、投资范围、投资策略、投资组合和投资限制等要求，保证基金投资的合法合规性

（二）健全投资决策授权制度，明确界定投资决策委员会、投资总监、投资组合经理等各投资决策主体的职责和权限划分，合理确定各投资组合经理的投资权限

（三）投资决策应当有充分的投资依据，重要投资要有详细的研究报告和风险分析支持，并有决策记录

（四）建立投资风险评估与管理制度，在设定的风险权限额度内进行投资决策

（五）建立科学的投资管理业绩评价体系，包括投资组合情况、是否符合基金产品特征和决策程序、基金绩效归属分析等内容

（六）建立投资组合投资信息的管理及保密制度

基金交易业务控制

（一）实行集中交易制度，基金经理不得直接向交易员下达投资指令或者直接进行交易

（二）建立交易监测系统、预警系统和交易反馈系统，完善相关的安全设施

（三）投资指令应当进行审核，确认其合法、合规与完整后方可执行

（四）执行公平的交易分配制度，确保不同投资者的利益能够得到公平对待

（五）建立完善的交易记录制度，交易指令执行情况等应当及时核对并存档保管

（六）建立科学的交易绩效评价体系

二、销售业务控制

（一）建立基金产品、投资者风险承受能力、运营操作等在内的科学严密的风险评估体系

（二）严格审核客户开户资料，遵守投资者适当性规定和反洗钱规定，做好投资者信息告知和持续提供信息服务

（三）公司集中统一制作和使用基金宣传推介材料，宣传推介材料必须经过内部合规性审核

（四）申购、赎回和转换交易申请均由客户发起或合理授权，并被准确、及时地执行

（五）制定销售行为的规范，防止延时交易、商业贿赂以及误导、欺诈和不公平对待投资者等违法违规行为的发生

（六）制定完善的基金销售业务账户管理制度和资金清算流程

（七）制定客户服务标准，建立完备的客户投诉处理体系

（八）建立健全销售业务内部考核机制

三、信息披露控制：保证公开披露的信息真实、准确、完整、及时。

四、信息技术系统控制

（一）基金管理人应当根据国家法律法规的要求，遵循安全性、实用性、可操作性原则，严格制定信息系统的管理制度。

（二）基金管理人应当通过严格的授权制度、岗位责任制度、门禁制度、内外网分离制度等管理措施，确保系统安全运行。

（三）基金管理人应建立电子信息数据的即时保存和备份制度，重要数据应当异地备份并且长期保存。

五、会计系统控制

（一）基金管理人对所管理的基金应当以基金为会计核算主体，独立建账、独立核算，保证不同基金之间在名册登记、账户设置、资金划拨、账簿记录等方面相互独立。各基金会计核算应当独立于公司会计核算。

（二）基金管理人应当采取适当的会计控制措施，以确保会计核算系统的正常运转，具体包括：

1．建立凭证制度，通过凭证设计、登录、传递、归档等一系列凭证管理制度，确保正确记载经济业务，明确经济责任。

2．建立账务组织和账务处理体系，正确设置会计账簿，有效控制会计记账程序。

3．应当建立复核制度，通过会计复核和业务复核防止会计差错的产生。

六、监察稽核控制

（一）基金管理人应设立督察长或合规负责人，对董事会负责，经董事会聘任，报中国证监会核准；

（二）基金管理人应设立监察稽核部门，对公司经营层负责；

（三）基金管理人应强化内部检查制度，通过定期或不定期检查内部控制制度的执行情况，确保各项经营管理活动的有效运行。

七、反洗钱内部控制

公募基金管理人应当建立健全反洗钱内部控制制度，公募基金管理人的负责人应当对反洗钱内部控制制度的有效实施负责。公募基金管理人应当设立反洗钱专门机构或者指定内设机构负责反洗钱工作。

专题更新时间：2026/08/28 18:41:38

内部控制的主要内容考点试题

单选题 1.在内部控制的投资管理业务控制中，不属于研究业务控制内容的是（）。

A . 研究工作应保持独立、客观

B . 建立严密的研究工作业务流程，形成科学、有效的研究方法

C . 建立研究与投资的业务交流制度，保持通畅的交流渠道

D . 严格制定信息系统的管理制度

查看答案去答题练习

正确答案: D

答案解析: 研究业务控制的主要内容包括：
（1）研究工作应保持独立、客观，不受任何部门和个人的不当影响。任何投资分析和建议均应有充分的事实和数据支持，避免主观臆断，严禁利用内幕信息作为投资依据。
（2）建立严密的研究工作业务流程，形成科学、有效的研究方法。
（3）建立投资对象备选库制度，研究部门根据基金合同要求，根据投资产品的特征，在充分研究的基础上建立和维护备选库。
（4）建立研究与投资的业务交流制度，保持通畅的交流渠道。
（5）建立研究报告质量评价体系。

单选题 2.基金管理人的研究业务控制包含（）。
Ⅰ、建立严密的研究工作业务流程
Ⅱ、建立投资对象备选库制度
Ⅲ、建立研究与投资的业务交流制度
Ⅳ、建立研究报告质量评价体系

A . Ⅰ

B . Ⅰ、Ⅱ

C . Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ

D . Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

查看答案去答题练习

正确答案: D

答案解析: 研究业务控制的主要内容包括：
（1）研究工作应保持独立、客观，不受任何部门和个人的不当影响。任何投资分析和建议均应有充分的事实和数据支持，避免主观臆断，严禁利用内幕信息作为投资依据。
（2）建立严密的研究工作业务流程，形成科学、有效的研究方法。Ⅰ项
（3）建立投资对象备选库制度，研究部门根据基金合同要求，根据投资产品的特征，在充分研究的基础上建立和维护备选库。Ⅱ项
（4）建立研究与投资的业务交流制度，保持通畅的交流渠道。Ⅲ项
（5）建立研究报告质量评价体系。Ⅳ项

单选题 3.某基金公司在其门户网站上发布新基金宣传材料，关于此新基金的宣传材料，以下说法错误的是（）。

A . 该材料需要经督察长检查，出具合规意见书并报送监管部门

B . 该材料内容应与基金合同，基金招募说明书相符

C . 该材料应当含有明确的风险提示和警示性文字

D . 该材料可由基金托管人进行制作

查看答案去答题练习

正确答案: D

答案解析: 基金宣传推介材料应当经过合规审查，并且内容需与基金合同、招募说明书相符，同时应包含风险提示和警示性文字。而基金托管人并不负责制作宣传材料，因此D选项是错误的。[|||][|||][|||][|||][|||]

单选题 4.基金管理人的基金交易业务控制包含（）。
Ⅰ、实行集中交易制度
Ⅱ、建立交易监测系统、预警系统和交易反馈系统
Ⅲ、投资指令确认合法、合规与完整后方可执行
Ⅳ、建立科学的交易绩效评价体系

A . Ⅰ

B . Ⅰ、Ⅱ

C . Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ

D . Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

查看答案去答题练习

正确答案: D

答案解析: 基金交易业务控制的主要内容包含：
（1）基金交易应实行集中交易制度，基金经理不得直接向交易员下达投资指令或者直接进行交易。Ⅰ项
（2）建立交易监测系统、预警系统和交易反馈系统，完善相关的安全设施。Ⅱ项
（3）投资指令应当进行审核，确认其合法、合规与完整后方可执行。如出现指令违法违规或者其他异常情况，应当及时报告相应部门与人员。Ⅲ项
（4）执行公平的交易分配制度，确保不同投资者的利益能够得到公平对待。
（5）建立完善的交易记录制度，交易指令执行情况等应当及时核对并存档保管。
（6）建立科学的交易绩效评价体系。Ⅳ项

单选题 5.关于基金管理人信息技术系统控制，以下说法正确的是（）。
Ⅰ、基金管理信息技术系统的设计开发应该符合国家，金融行业软件工程标准的要求，编写完整的技术资料
Ⅱ、在实现业务电子化时，应设立保障系统和相应控制机制，并保证计算机系统的可稽核性
Ⅲ、信息技术系统投入运行前，应当经过业务、运营、监察、稽核等部门的联合验收
Ⅳ、应当通过严格的岗位责任制度、门禁制、内外网分离制度等管理措施，确保系统安全运行

A . Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

B . Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ

C . Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

D . Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ

查看答案去答题练习

正确答案: C

答案解析: Ⅰ项正确，基金管理信息技术系统的设计开发应该符合国家、金融行业软件工程标准的要求，编写完整的技术资料。
Ⅱ项正确，在实现业务电子化时，应设置保密系统和相应控制机制，并保证计算机系统的可稽核性。
Ⅲ项正确，信息技术系统投入运行前，应当经过业务、运营、监察稽核等部门的联合验收。
Ⅳ项正确，应当通过严格的授权制度、岗位责任制度、门禁制度、内外网分离制度等管理措施，确保系统安全运行。