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1、李某从第1年年末开始，每年年末向某银行存入1000元，连续存入15年。在第20年末将本利和一次性取出。如果年利率为 8%，按年复利计息，李某在第20年末可以取出的本利和为（ ）。
A.27152.11
B.29324.28
C.36940.15
D.39895.36
参考答案：D
参考解析：本题中n的取值，很多学员分不清，此题结合现金流量图来解答会更好。
如上图所示，前15年每年年末存入A=1000元，则第15年末的终值F=A[（1+i）n-1]/i=1000×[（1+8%）15-1]/8%=27152.11元
第16-20年是以第15年末的终值进行复利计息，第20年末的本利和为：27152.11×（1＋8%）5=39895.36元
2、利息在市场经济运行中会影响有关主体的行为，下列关于利息对经济活动的影响，说法错误的是（ ）。
A.利息作为资金使用成本，本质来源于企业创造的利润，因此企业必须合理利用资金，减少资金占用，提高资金周转效率
B.利息水平与企业生产经营利润水平比较，会间接影响企业资金筹措决策
C.居民拥有的资金，可用于消费、储蓄或投资，利息收入的高低，是居民资金使用方式决策的重要依据
D.政府作为宏观调控主体，可通过利息手段调节微观主体(企业、居民)行为，为特定宏观经济管理目的服务
参考答案：B
参考解析：B选项说法错误，利息水平与企业生产经营利润水平比较，会直接影响企业资金筹措决策。所以是直接而不是间接。
ACD选项说法均正确。
3、年名义利率10%，按季计息，则计息期有效利率和年有效利率分别是（）。
A.2.5%；10.38%
B.2.0%；10.5%
C.2.5%；10.2%
D.10.0%；10.0%
参考答案：A
参考解析：注意：是按季计息，故计息期有效利率指的其实就是季度名义利率，和季度有效利率是相等的。
计息期的有效利率＝名义利率÷计息周期数＝10%÷4＝2.5%
年有效利率ieff计算：
4、下列关于名义利率和有效利率的说法中，正确的有（ ）。
A.名义利率是计息周期利率乘以一年内的计息周期数所得的年利率
B.有效利率包括计息周期有效利率和年有效利率
C.当计息周期与利率周期相同时,名义利率等于有效利率
D.当计息周期小于利率周期时,名义利率大于有效利率
E.当名义利率一定时，有效利率随计息周期变化而变化
参考答案：A,B,C,E
参考解析：D选项错误：当计息周期小于利率周期时,名义利率小于有效利率。
5、资金的时间价值来源于资金在生产运营中发挥作用带来的增值，下列影响因素中会直接影响资金时间价值的有（ ）。
A.资金的使用时长
B.资金周转的速度
C.资金数量的多少
D.资金货币的种类
E.资金使用的时机
参考答案：A,B,C,E
参考解析：资金的时间价值来源于资金在生产运营中发挥作用带来的增值，因此，影响企业生产经营效益的因素都会成为资金时间价值的影响因素，其中直接相关的影响因素有：
(1)资金使用的时机。不同时机生产运营获利的可能性及水平高低不同，资金在不同时机使用增值潜力不同，具有不同的时间价值。
(2)资金的使用时长。在单位时间的资金增值率一定的条件下，资金使用时间越长，则资金的时间价值越大;使用时间越短，则资金的时间价值越小。
(3)投入运营的资金数量的多少。在其他条件不变的情况下，投入运营的资金数量越多，资金的时间价值就越多；反之，资金的时间价值则越少。
(4)资金周转的速度。在资金周转效率一定的情况下，资金周转越快，在一定的时间内等量资金的周转次数越多，资金的时间价值越多；反之，资金的时间价值越少。
本题应选ABCE
6、关于资金时间价值，正确的是（）。
A.单位时间资金增值率一定的条件下， 资金时间价值与使用时间成正比
B.资金随时间推移而贬值部分就是原有资金时间价值
C.其它条件不变的情况下资金的时间价值与资金数量成正比
D.一定时间内等量资金周转次数越多，资金时间价值越多
E.投入资金总额一定，前期投入越多，资金时间价值越多
参考答案：A,C,D
参考解析：资金的时间价值来源于资金在生产运营中发挥作用带来的增值，因此，影响企业生产经营效益的因素都会成为资金时间价值的影响因素，其中直接相关的影响因素有：
（1）资金使用的时机。不同时机生产运营获利的可能性及水平高低不同，资金在不同时机使用增值潜力不同，具有不同的时间价值。
（2）资金的使用时长。在单位时间的资金增值率一定的条件下，资金使用时间越长，则资金的时间价值越大；使用时间越短，则资金的时间价值越小。选项A正确
（3）投入运营的资金数量的多少。在其他条件不变的情况下，投入运营的资金数量越多，资金的时间价值就越多；反之，资金的时间价值则越少。选项C正确
（4）资金周转的速度。在资金周转效率一定的情况下，资金周转越快，在一定的时间内等量资金的周转次数越多，资金的时间价值越多；反之，资金的时间价值越少。选项D正确
选项B错误，资金的价值是随时间变化而变化的，是时间的函数，随时间的推移而增值，资金的增值部分就是原有资金的时间价值。
选项E错误，在总资金一定的情况下，前期投入的资金越多，资金的负效益越大；反之，后期投入的资金越多，资金的负效益越小。
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