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1、某项借款金额为1000万元，年利率4.8%，期限5年，采用单利、复利分别计息，到期一次还本付息，则两种计息方式在第2年计算出的利息金额差异为（ ）万元。
A.0
B.2.3040
C.4.7186
D.7.2491
参考答案：B
参考解析：单利计息第2年应计利息：1000×4.8%=48万元
复利计息第2年应计利息：1000×（1+4.8%）×4.8%=50.304万元
利息额差异为：50.304-48=2.304万元
计息完整计算过程见下表：
2、甲施工企业年初向银行贷款流动资金300万元，按季计算并支付利息，季度利率1.5％，则甲施工企业一年应支付的该项流动资金贷款利息为（）万元。
A.4.50
B.13.50
C.18.00
D.18.41
参考答案：C
参考解析：由于利息是按季计算并支付，因此应采用单利来计算，不需要换算利率。
流动资金贷款利息=300×1.5％×4=18.00万元。
3、某项贷款年名义利率为10%，半年复利计息一次，则该项贷款的年有效利率为（ ）。
A.10.25%
B.10.38%
C.10.43%
D.10.50%
参考答案：A
参考解析：年名义利率10%，半年复利计息一次，每年复利计息2次
年有效利率为: (1+r/m) m-1= (1+10%/2)2-1=10.25%
4、关于资金时间价值，正确的是（）。
A.单位时间资金增值率一定的条件下， 资金时间价值与使用时间成正比
B.资金随时间推移而贬值部分就是原有资金时间价值
C.其它条件不变的情况下资金的时间价值与资金数量成正比
D.一定时间内等量资金周转次数越多，资金时间价值越多
E.投入资金总额一定，前期投入越多，资金时间价值越多
参考答案：A,C,D
参考解析：资金的时间价值来源于资金在生产运营中发挥作用带来的增值，因此，影响企业生产经营效益的因素都会成为资金时间价值的影响因素，其中直接相关的影响因素有：
（1）资金使用的时机。不同时机生产运营获利的可能性及水平高低不同，资金在不同时机使用增值潜力不同，具有不同的时间价值。
（2）资金的使用时长。在单位时间的资金增值率一定的条件下，资金使用时间越长，则资金的时间价值越大；使用时间越短，则资金的时间价值越小。选项A正确
（3）投入运营的资金数量的多少。在其他条件不变的情况下，投入运营的资金数量越多，资金的时间价值就越多；反之，资金的时间价值则越少。选项C正确
（4）资金周转的速度。在资金周转效率一定的情况下，资金周转越快，在一定的时间内等量资金的周转次数越多，资金的时间价值越多；反之，资金的时间价值越少。选项D正确
选项B错误，资金的价值是随时间变化而变化的，是时间的函数，随时间的推移而增值，资金的增值部分就是原有资金的时间价值。
选项E错误，在总资金一定的情况下，前期投入的资金越多，资金的负效益越大；反之，后期投入的资金越多，资金的负效益越小。
5、关于资金时间价值的说法中，正确的是（）。
A.在总资金一定的情况下，前期投入的资金越少，资金的负效益越小
B.在单位时间的资金增值率一定的条件下，资金使用时间越长，则资金的时间价值就越小
C.在其他条件不变的情况下，资金数量越多，资金的时间价值就越大
D.在一定的时间内等量的资金周转的次数越多，资金的时间价值就越多
E.任何资金的闲置，都会损失资金的时间价值
参考答案：A,C,D,E
参考解析：A选项正确，在总资金一定的情况下，前期投入的资金越少，资金的负效益越小；反之，后期投入的资金越多，资金的负效益越小。
B选项错误，在单位时间的资金增值率一定的条件下，资金使用时间越长，则资金的时间价值越大。
C选项正确，在其他条件不变的情况下，投入运营的资金数量越多，资金的时间价值就越多。
D选项正确，在资金周转效率一定的情况下，资金周转越快，在一定的时间内等量资金的周转次数越多，资金的时间价值越多。
E选项正确，资金本身并不会增值，而是资金作为生产要素，通过生产运营活动新创造价值实现增值，故资金闲置损失的则是其时间价值。
6、资金的时间价值来源于资金在生产运营中发挥作用带来的增值，下列影响因素中会直接影响资金时间价值的有（ ）。
A.资金的使用时长
B.资金周转的速度
C.资金数量的多少
D.资金货币的种类
E.资金使用的时机
参考答案：A,B,C,E
参考解析：资金的时间价值来源于资金在生产运营中发挥作用带来的增值，因此，影响企业生产经营效益的因素都会成为资金时间价值的影响因素，其中直接相关的影响因素有：
(1)资金使用的时机。不同时机生产运营获利的可能性及水平高低不同，资金在不同时机使用增值潜力不同，具有不同的时间价值。
(2)资金的使用时长。在单位时间的资金增值率一定的条件下，资金使用时间越长，则资金的时间价值越大;使用时间越短，则资金的时间价值越小。
(3)投入运营的资金数量的多少。在其他条件不变的情况下，投入运营的资金数量越多，资金的时间价值就越多；反之，资金的时间价值则越少。
(4)资金周转的速度。在资金周转效率一定的情况下，资金周转越快，在一定的时间内等量资金的周转次数越多，资金的时间价值越多；反之，资金的时间价值越少。
本题应选ABCE
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