本年借款=本年度固定资产投资-本年自有资金投入
第1年当年借款=10738.30-5000=5738.30（万元）
第2年借款=16912.82-4000=12912.82（万元）
各年应计利息=（年初借款本息累计+本年借款额/2）×年利率
第1年贷款利息=（5738.30/2）×8.16％=234.12（万元）
第2年贷款利息=[（5738.30+234.12）+12912.82/2]×8.16％=1014.19（万元）
建设期贷款利息=234.12+1014.19=1248.31（万元）
⑤计算建设项目的总投资：
固定资产投资总额=建设项目静态投资+涨价预备费+建设期贷款利息
=25567.38+2083.74+1248.31=28899.43（万元）
（2）用分项估算法估算拟建项目的流动资金。
估算流动资金投资额=流动资产-流动负债
流动资产=应收帐款+存货+现金
①应收帐款=年经营成本÷年周转次数
=6000÷（360÷36=）=600（万元）
②存货=1500（万元）
③现金=（年工资福利费+年其他费用）÷年周转次数
=（1.2×200+180）÷（360÷40）=46.67（万元）
流动资产=应收帐款+存货+现金=600+1500+46.67=2146.67（万元）
④应付帐款=年外购原材料燃料动力费÷年周转次数
=6300÷（360÷30）=525（万元）
流动负债=应付帐款=525（万元）
流动资金投资=2146.67-525=1621.67（万元）
（3）建设项目的总投资估算额
建设项目的总投资=固定资产投资总额+流动资金投资+其他投资
=28899.43+1621.67=30521.1（万元）
（考试大造价工程师）
