2026年《证券市场基本法律法规》证券考前必背100句

1.法的特征：法是调整人们的行为或社会关系的规范，具有规范性（基本特征）；法是由国家制定或认可的社

会规范，具有国家意志性；法是以权利和义务为内容的社会规范；法是依靠国家强制力来保障实施的规范，具有国

家强制性。

2.我国证券市场法律法规体系的主要层级包括五级，分别是法律、行政法规、部门规章、规范性文件和行业自

律规章。

3.法律关系由主体、客体与内容三个要素构成。法律主体是法律关系的参加者，主要包括自然人、组织和国家

三类。法律关系客体是法律关系主体的权利和义务所指向的对象，包括物、人身、人格、精神成果、行为。法律关

系的内容是指法律关系中的权利和义务。

4.按照法律关系发生的方式，法律关系可分为确认性法律关系与创设性法律关系。按照法律关系所依据的法律

部门，法律关系可分为宪法法律关系、民商事法律关系、行政法律关系、劳动法律关系、诉讼法律关系等不同部门

的法律关系。按照法律主体在法律关系中的地位不同，法律关系可分为纵向法律关系与横向法律关系。按照法律关

系的主体数量，法律关系可分为双边法律关系与多边法律关系。按照不同法律关系之间的因果关系，法律关系可分

为第一性法律关系与第二性法律关系。

5.我国《公司法》所称公司，是指依据《公司法》在中华人民共和国境内设立的有限责任公司和股份有限公

司。有限责任公司的股东以其认缴的出资额为限对公司承担责任；股份有限公司的股东以其认购的股份为限对公司

承担责任。

6.公司可以设立子公司。子公司具有法人资格，依法独立承担民事责任。公司可以设立分公司。分公司不具有

法人资格，其民事责任由公司承担。

7.公司合并可以采取吸收合并或者新设合并。一家公司吸收其他公司为吸收合并，被吸收的公司解散。两家以

上公司合并设立一家新的公司为新设合并，合并各方解散。公司合并，应当由合并各方签订合并协议，并编制资产

负债表及财产清单。公司应当自作出合并决议之日起10日内通知债权人。

8.根据合伙人对合伙企业债务承担责任的不同，合伙企业可分为普通合伙企业和有限合伙企业。普通合伙企业

由普通合伙人组成，除法律对普通合伙人承担责任的形式有特别规定的外，合伙人对合伙企业债务承担无限连带责

任。有限合伙企业由普通合伙人和有限合伙人组成，普通合伙人对合伙企业债务承担无限连带责任，有限合伙人以

其认缴的出资额为限对合伙企业债务承担责任。

9.设立合伙企业，应当有2个以上合伙人；有书面合伙协议；有合伙人认缴或者实际缴付的出资；有合伙企业

的名称和生产经营场所。

10.有限合伙企业仅剩有限合伙人的，应当解散；有限合伙企业仅剩普通合伙人的，转为普通合伙企业。

11合伙企业有下列情形之一的，应当解散：（1）合伙期限届满，合伙人决定不再经营；（2）合伙协议约定的

解散事由出现；（3）全体合伙人决定解散；（4）合伙人已不具备法定人数满30天；（5）合伙协议约定的合伙目的

已经实现或者无法实现；（6）依法被吊销营业执照、责令关闭或者被撤销；（7）法律、行政法规规定的其他原

因。

12.公开发行公司债券，应当符合下列条件：（1）具备健全且运行良好的组织机构；（2）最近3年平均可分配

利润足以支付公司债券1年的利息；（3）国务院规定的其他条件。

13.证券承销业务采取代销或者包销方式。证券的代销、包销期限最长不得超过90日。股票发行采用代销方

式，代销期限届满，向投资者出售的股票数量未达到拟公开发行股票数量70%的，为发行失败。发行人应当按照发行

价并加算银行同期存款利息返还股票认购人。

14.上市公司应在每一会计年度结束之日起4个月内，报送并公告年度报告，在每一会计年度的上半年结束之日

起2个月内，报送并公告中期报告。

15.基金合同当事人包括基金份额持有人、基金管理人和基金托管人。

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