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2026年证券金融基础章节精选题:公司债券(含企业债券)的发行与承销管理

来源:233网校 2026-05-15 00:39:43

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2026年证券金融基础章节精选题:公司债券(含企业债券)的发行与承销管理

1、下列关于证券公司债券信息披露的说法中,错误的是(  )。

A.证券公司债券募集资金的用途应当在债券募集说明书中披露

B.资信评级机构为公开发行证券公司债券进行信用评级,在债券有效存续期间,应当每年至少向市场公布两次定期跟踪评级报告

C.证券公司及其他信息披露义务人应当按照中国证监会及证券自律组织的相关规定履行信息披露义务

D.公开发行公司债券的证券公司应当按照规定及时披露债券募集说明书

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参考答案:B
参考解析:资信评级机构为公开发行公司债券进行信用评级的,应当符合以下规定或约定:将评级信息告知发行人,并及时向市场公布首次评级报告、定期和不定期跟踪评级报告;公司债券的期限为1年以上的,在债券有效存续期间,应当每年至少向市场公布一次定期跟踪评级报告(B选项错误);应充分关注可能影响评级对象信用等级的所有重大因素,及时向市场公布信用等级调整及其他与评级相关的信息变动情况,并向证券交易场所报告。

2、以下关于证券公司非公开发行公司债券的要求,正确的是(  )。

A.可以采用广告方式

B.可以向非专业投资者发行

C.每次发行对象不得超过100人

D.只能向专业投资者发行

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参考答案:D
参考解析:选项A错误,非公开发行不得以广告的形式发行;
选项B错误,非公开发行公司债券不得向非专业投资者发行;
选项C错误,非公开发行对象不得超过200人
故本题选项D说法正确。

3、下面关于企业债券的说法正确的是( )。

A.企业可以自行销售企业债券

B. 主承销商由企业自主选择

C. 承销商承销企业债券,可以采取代销、余额包销或全额包销方式

D. 承销商承销企业债券,只可以采取代销的方式

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参考答案:B,C
参考解析:《企业债券管理条例》规定,企业发行企业债券,应当由证券经营机构承销。
国家发改委《关于进一步改进和加强企业债券管理工作的通知》规定,发行企业债券应当由具有承销资格的证券经营机构承销,企业不得自行销售企业债券(选项A错误),但主承销商由企业自主选择(选项B正确)。
需要组织承销团的,由主承销商组织承销团。承销商承销企业债券,可以采取代销、余额包销或全额包销方式(选项C正确,选项D错误),承销方式由发行人和主承销商协商确定。

4、证券公司发行债券,应当按照《公司法》或者公司章程相关规定,对重要事项作出决议,包括()。

A.发行债券的金额

B.债券评级

C.债券期限

D.募集资金的用途

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参考答案:A,C,D
参考解析:发行公司债券,发行人应当依照《公司法》或者公司章程相关规定对以下事项作出决议:发行债券的金额(A选项);发行方式;债券期限(C选项);募集资金的用途(D选项);其他按照法律法规及公司章程规定需要明确的事项。不包括B选项。

5、申请发行公司债券,发行人应当按照《公司法》或者公司章程相关规定对()作出决议。

A.发行债券的金额

B.发行方式

C.债券期限

D.募集资金的用途

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参考答案:A,B,C,D
参考解析:根据《公司债券发行与交易管理办法》第十条规定,发行公司债券,发行人应当按照《公司法》或者公司章程相关规定对以下事项作出决议:
发行债券的金额;(选项A正确)
发行方式;(选项B正确)
债券期限;(选项C正确)
募集资金的用途;(选项D正确)
其他按照法律法规及公司章程规定需要明确的事项。
发行公司债券,如果对增信机制、偿债保障措施作出安排的,也应当在决议事项中载明。

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