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2026年证券金融基础章节精选题：影响股票投资价值的因素
1、下列关于证券公司次级债券的发行条件的说法，错误的是（）。
A.借入或募集资金有合理用途
B. 应以现金或中国证监会认可的形式借入或融入
C. 净资本与负债的比例、净资产与负债的比例等各项风险控制指标不触及预警标准
D. 长期次级债计入净资本的数额不得超过净资本(不含长期次级债累计计入净资本数额）的25%
参考答案：D
参考解析：证券公司借入或发行次级债应符合以下条件:
一是借入或募集资金有合理用途。
二是次级债应以现金或中国证监会认可的其他形式借入或融入。
三是借入或发行次级债数额应符合相关规定：长期次级债计入净资本的数额不得超过净资本(不含长期次级债累计计入净资本的数额)的50%；净资本与负债的比例、净资产与负债的比例等各项风险控制指标不触及预警标准。
四是募集说明书内容或次级债务合同条款符合证券公司监管规定。
一是借入或募集资金有合理用途。
二是次级债应以现金或中国证监会认可的其他形式借入或融入。
三是借入或发行次级债数额应符合相关规定：长期次级债计入净资本的数额不得超过净资本(不含长期次级债累计计入净资本的数额)的50%；净资本与负债的比例、净资产与负债的比例等各项风险控制指标不触及预警标准。
四是募集说明书内容或次级债务合同条款符合证券公司监管规定。
2、下列关于证券公司次级债券的发行条件的说法，错误的是( )。
A.次级债应以现金或中国证监会认可，其他形式借入或融入
B.长期次级债计入净资本的数额不得超过净资本（含长期次级债累计计入净资本的数额）的20%
C.净资本与负债的比例、净资产与负债的比例等各项风险控制指标不触及预警标准
D.借入或募集资金有合理用途
参考答案：B
参考解析：证券公司借入或发行次级债应符合以下条件：
一是借入或募集资金有合理用途。
二是次级债应以现金或中国证监会认可的其他形式借入或融入。
三是借入或发行次级债数额应符合相关规定：长期次级债计入净资本的数额不得超过净资本（不含长期次级债累计计入净资本的数额）的【50%】；净资本与负债的比例、净资产与负债的比例等各项风险控制指标不触及预警标准。【B错误】
四是募集说明书内容或次级债务合同条款符合证券公司监管规定。
一是借入或募集资金有合理用途。
二是次级债应以现金或中国证监会认可的其他形式借入或融入。
三是借入或发行次级债数额应符合相关规定：长期次级债计入净资本的数额不得超过净资本（不含长期次级债累计计入净资本的数额）的【50%】；净资本与负债的比例、净资产与负债的比例等各项风险控制指标不触及预警标准。【B错误】
四是募集说明书内容或次级债务合同条款符合证券公司监管规定。
3、证券公司借入的次级债务如果期限为( )以上，则为长期次级债务。
A.三年（不含）
B.一年（不含）
C.四年（不含)
D.五年（不含）
参考答案：B
参考解析：证券公司借入期限在【1年以上】(不含1年)的次级债务为长期次级债务。
【知识点链接】证券公司次级债务
1.证券公司经批准向股东或其他符合条件的机构投资者定向借入的，清偿顺序在普通债务之后，先于证券公司股权资本的债务
2.证券公司借入期限在1年以上（不含1年）的次级债务为长期次级债务；借入期限在3个月以上（含3个月）、1年以下（含1年）的次级债务为短期次级债务
3.短期次级债务不计入净资本，到期期限在3年、2年、1年以上的，原则上分别按100%、70%、50%的比例计入净资本
【知识点链接】证券公司次级债务
1.证券公司经批准向股东或其他符合条件的机构投资者定向借入的，清偿顺序在普通债务之后，先于证券公司股权资本的债务
2.证券公司借入期限在1年以上（不含1年）的次级债务为长期次级债务；借入期限在3个月以上（含3个月）、1年以下（含1年）的次级债务为短期次级债务
3.短期次级债务不计入净资本，到期期限在3年、2年、1年以上的，原则上分别按100%、70%、50%的比例计入净资本
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