某企业2008年销售收入20亿元人民币，销售净利率为12%，2008年初所有者权益为40亿元人民币，2008年末所有者权益为55亿元人民币，则该企业2008年净资产收益率为( )。
A．3.33%
B．3.86%
C．4.72%
D．5.05%
【正确答案】：D
[答案解析]净利润＝销售收入×销售净利率＝20×12%＝2.4(亿元)；净资产收益率=净利润/[(期初所有者权益合计+期末所有者权益合计)/2]×100%=2.4÷[(40+55)÷2]×1OO%≈5.05%。故选D。
第12题
商业银行的整体风险控制环境不包括( )。
A．公司治理结构
B．合规文化
C．信息系统建设
D．外部控制体系
【正确答案】：D
[答案解析]商业银行的整体风险控制环境包括公司治理、内部控制、合规文化及信息系统4项要素，对有效管理与控制操作风险至关重要。D项不包括在内。故选D。
第13题
外部评级主要依靠( )。
A．专家定性分析
B．定量分析
C．定性分析和定量分析结合
D．以上都不对
【正确答案】：A
[答案解析]外部评级是专业评级机构对特定债务人的偿债能力和意愿的整体评估，主要依靠专家定性分析。故选A。
第14题
下列指标计算公式中，不正确的是( )。
A．不良贷款率＝(次级类贷款+可疑类贷款+损失类贷款)/各项贷款×100%
B．预期损失率＝预期损失/资产风险敞口×100%
C．单一客户贷款集中度＝最大一家客户贷款总额/贷款类资产总额×100%
D．贷款损失准备金率＝贷款损失准备金余额/贷款类资产总额
【正确答案】：C
[答案解析]单一客户贷款集中度一最大一家客户贷款总额/资本净额×100%。故选C。
第15题
风险水平类指标不包括( )。
A．信用风险指标
B．操作风险指标
C．关注类贷款迁徙率
D．流动性风险指标
【正确答案】：C
[答案解析]风险水平类指标包括流动性风险指标、信用风险指标和操作风险指标。故选C。
第16题
下列属于战略风险识别中观层面内容的是( )。
A．进入或退出市场的决策是否恰当
B．资产投资组合中是否存在高风险、低收益的金融产品
C．是否忽视对前台业务人员职业道德和风险管理的约束
D．建立企业级风险管理信息系统的决策是否恰当
【正确答案】：B
[答案解析]AD项是宏观战略层面，C项是微观执行层面。故选B。
第17题
以下不是缺口分析的局限性的一项是( )。
A．忽略了同一时段内不同头寸的到期时间或利率重新定价期限的差异
B．只考虑了由于重新定价期限的不同而带来的利率风险，未考虑基准风险，也未考虑支付时间的变化
C．当利率的变动大于1%时，结果不准确
D．不能反映利率变动对非利息收入的影响
【正确答案】：C
[答案解析]缺口分析的局限性表现在4个方面：①忽略了同一时段内不同头寸的到期时间或利率重新定价期限的差异；②只考虑了由于重新定价期限的不同而带来的利率风险，未考虑基准风险，也未考虑支付时间的变化：③不能反映利率变动对非利息收入的影响；④只能反映利率变动的短期影响。C选项是久期分析的局限性。故选C。
第18题
我国商业银行操作风险管理的核心问题是( )。
A．信息系统升级换代
B．合规问题
C．员工的知识或技能培养
D．公司治理结构的完善
【正确答案】：B
[答案解析]我国商业银行操作风险管理的核心问题是合规问题。故选B。
第19题
风险评级的程序是( )。
A．制定监管措施+收集评级信息+分析评级信息+得出评级结果+整理评级档案
B．收集评级信息+分析评级信息+得出评级结果+制定监管措施+整理评级档案
C．制定监管措施+整理评级档案+收集评级信息+分析评级信息+得出评级结果
D．整理评级档案+收集评级信息+制定监管措施+分析评级信息+得出评级结果
【正确答案】：B
[答案解析]风险评级的程序是收集评级信息+分析评级信息+得出评级结果+制定监管措施+整理评级档案。故选B。
第20题
某银行当期期初关注类贷款余额为4500亿元，其中在期末转为次级类、可疑类、损失类的贷款金额之和为600亿元，期间关注类贷款因回收减少了1000亿元，则关注类贷款迁徙率为( )。
A．17.1%
B．12.5%
C．14%
D．11.3%
【正确答案】：A
[答案解析]关注类贷款迁徙率=期初关注类贷款向下迁徙金额/(期初关注类贷款余额-期初关注类贷款期间减少金额)×100%。
