参考答案及详细解析：
单项选择题
1. C
2. C
3. B
系统解析：
B/S信息传递方式并不需要每个终端都安装风险管理软件。
4. C
5. C
6. D
7. D
8. C
9. C
系统解析：
缺口分析的局限性表现在4个方面：①忽略了同一时段内不同头寸的到期时间或利率重新定价期限的差异；②只考虑了由于重新定价期限的不同而带来的利率风险，未考虑基准风险，也未考虑支付时间的变化：③不能反映利率变动对非利息收入的影响；④只能反映利率变动的短期影响。C选项是久期分析的局限性。故选C.
10. B
11. B
12. D
系统解析：
D选项是债项评级的内容。
13. B
系统解析：
已知各种资产占总资产的比例，直接将各种资产的收益率与所占比例加权平均即可得出百分比收益率，即20%×8%+40%×10%+40%×12%=10.4%.
14. C
15. B
系统解析：
16. B
17. D
18. B
系统解析：
违约率=1-[(1+国债收益率)/(1+债券收益率)]=1-[(1+10%)/(1+15%)]=1-0.96=0.04。故选B。
19. A
系统解析：
外部评级是专业评级机构对特定债务人的偿债能力和意愿的整体评估，主要依靠专家定性分析。故选A.
20. D
21. C
系统解析：
本题考查的是银行公司治理的五个特征。
22. B
23. C
24. C
25. C
26. B
27. A
28. A
系统解析：
久期缺口=资产加权平均久期-（总资产÷总负债）×负债加权平均久期=5-（100÷90）×4为正，当久期缺口为正值时，如果市场利率下降，则资产价值增加的幅度比负债价值增加的幅度大，流动性也随之增强。
29. C
30. B
31. A
32. A
33. D
34. C
35. D
36. B
37. A
38. D
39. A
系统解析：
通过对风险管理的学习，我们要掌握的最基本的风险管理顺序就是识别、计量、监测、控制。有效地识别风险是风险管理中最基本的要求。无法识别风险，后面的步骤都无从谈起。
40. B
41. D
42. D
43. A
44. A
45. B
46. A
47. C
48. B
49. A
系统解析：
标准答案：A
50. D
系统解析：
零售类资产根据是否有居民房产抵押分别给予75%、35%的权重。
51. D
52. C
53. C
54. A
55. B
56. A
57. D
58. D
59. A
系统解析：A「解析」商业银行随时持有的、用于支付需要的流动资产只占负债总额的很小部分，如果商业银行的大量债权人同时要求兑现债权，例如出现大量存款人的挤兑行为，商业银行就可能面临流动性危机。
60. B
61. A
62. D
63. A
64. A
65. C
系统解析：
作答此类排序题目时，可以从选项人手，对比每一步的内容，来进行判断。首先，各选项第一步都是①，直接看第二步，判断④和⑤，显然应该是先购买资产组合，然后看第三步⑥和⑦，要先进行评级，对资产组合处理一番之后才能出售，所以第三步是⑥。最后，验证一下⑤、⑦、③、②的顺序是否合理。
66. C
67. B
68. A
69. B
系统解析：
B
[答案解析]根据《巴塞尔新资本协议》规定，实施内部评级法高级法的商业银行必须自行估计每笔债项的违约损失率，而实施内部评级低级法的商业银行则由监管当局根据资产类别给定违约损失率。
70. C
71. C
72. A
系统解析：
风险评级的程序是收集评级信息+分析评级信息+得出评级结果+制定监管措施+整理评级档案。故选B.
73. C
系统解析：
标准答案：C
74. C
75. A
系统解析：
标准答案：A
76. C
77. A
系统解析：
操作风险评估遵循的原则一般包括由表及里、自下而上和从已知到未知三种。
78. B
系统解析：
银行出售信用违约互换（保护卖方）将会得到投资收益，条件是其要承诺发生信用事件时要进行偿付；由于信用事件具有不确定性，因此出售信用违约互换会提高银行的总风险。故选B.
79. D
80. B
81. D
82. A
系统解析：
在声誉风险管理中，董事会及高级管理层应当定期审核声誉风险管理政策的执行情况。A项表述错误。故选A。
83. D
84. D
85. B
86. D
87. B
88. A
89. C
90. C
