第31题
2008年年初，某商业银行对四川一国有大型企业的信用评级为AAA级。由于汶川大地震，该企业于2005年4月1日在该银行的五年期固定利率信用贷款和2008年1月1日向银行承兑的20%保证金半年期汇票出现违约特征。则下列表述正确的是( )。
A．该企业有一个客户评级、一个债项评级
B．该企业有一个客户评级、两个债项评级
C．该企业有两个客户评级、一个债项评级
D．该企业有两个客户评级、两个债项评级
【正确答案】：B[答案解析]客户评级与债项评级是反映信用风险水平的两个维度，债务人只能有一个客户评级，而同一债务人的不同交易可能会有不同的债项评级。债项评级是在假设客户已经违约的情况下，针对每笔债项本身的特点预测债项可能的损失率。
第32题
在对集团法人客户进行信用风险识别时，要注意集团客户特征。下列表述不正确的是( )。
A．对关联方的财务和经营政策有重大影响
B．共同被第三方企事业法人所控制
C．在股权上或者经营决策上直接或间接控制其他企事业法人而非被其他企事业法人控制
D．存在其他关联关系，可能不按公允价格原则转移资产和利润，商业银行认为应视同集团客户进行授信管理
【正确答案】：C[答案解析]C项应为在股权上或者经营决策上直接或间接控制其他企事业法人或被其他企事业法人控制。
第33题
通常银行账户中的项目按( )计价。
A．模型
B．可变现净值
C．历史成本
D．公允价值
【正确答案】：C
第34题
在每个时间段内，将利率敏感性资产减去利率敏感性负债，再加上表外业务头寸，就得到该时间段内的重新定价( )。
A．风险暴露
B．缺口
C．头寸
D．敞口
【正确答案】：B[答案解析]当某一时段内的负债大于资产(包括表外业务头寸)时，就产生了负缺口，即负债敏感型缺口，此时市场利率上升会导致银行的净利息收入下降。相反，当某一时段内的资产(包括表外业务头寸)大于负债时，就产生了正缺口，即资产敏感型缺口，此时市场利率下降会导致银行的净利息收入下降。
第35题
从资金交易业务流程来看，资金交易不包括( )环节。
A．前台交易
B．中台风险管理
C．柜台审核
D．后台清算
【正确答案】：C[答案解析]从资金交易业务流程来看，可分为前台交易、中台风险管理、后台清算三个环节。
第36题
( )是对金融工具的利率敏感程度或利率弹性的直接衡量。
A．即期
B．远期
C．期权
D．久期
【正确答案】：D
第37题
在对美国公开上市交易的制造业企业借款人的分析中，Altman的Z计分模型选择了5个财务指标来综合反映影响借款人违约概率的5个主要因素。其中，反映企业流动性比率的指标是( )。
A．息税前利润/总资产
B．股票市场价值/债务账面价值
C．销售额/总资产
D．(流动资产-流动负债)/总资产
【正确答案】：D[答案解析]A项“息税前利润/总资产”反映企业的盈利水平；B项“股票市场价值/债务账面价值”反映了企业在破产之前公司资产价值能够下降的程度；C项“销售额/总资产”这一指标可以反映企业的经营活跃程度。
第38题
某企业由于财务印章被盗用，导致该企业在开户行的巨额存款在几天内被取走，给该行造成不良影响。从操作风险事件分类来看，该事件应归于( )类别。
A．外部事件
B．系统缺陷
C．内部流程
D．人员因素
【正确答案】：A
第39题
某商业银行在系统升级过程中，由于技术故障导致业务中断两小时，给客户和银行造成经济损失，这类事故属于( )范畴。
A．市场风险
B．操作风险
C．信用风险
D．声誉风险
【正确答案】：B[答案解析]操作风险是指由于人为错误、技术缺陷或不利的外部事件所造成损失的风险。本题中的情形具体属于系统缺陷引发的操作风险。
第40题
如果期权的持有者立即行使期权时现金流量为0，则称为( )。
A．平价期权
B．价内期权
C．价外期权
D．美式期权
【正确答案】：A[答案解析]若看涨期权或跌期权的履约价格等于或接近于当时市场上的标的物的价格，这时的期权称为平价期权。
