一、单项选择题
1．D【解析】基金管理公司是中国证监会(而不是中国银监会)监管的非银行金融机构。
2．C【解析】《中国人民银行法》第四条规定了中国人民银行的职责：①发布与履行其职责有关的命令和规章；②依法制定和执行货币政策；③发行人民币，管理人民币流通；④监督管理银行间同业拆借市场和银行间债券市场；⑤实施外汇管理，监督管理银行间外汇市场；⑥监督管理黄金市场；⑦持有、管理、经营国家外汇储备、黄金储备；⑧经理国库；⑨维护支付、清算系统的正常运行；⑩指导、部署金融业反洗钱工作，负责反洗钱的资金监测；⑪负责金融业的统计、调查、分析和预测；⑫作为国家的中央银行，从事有关的国际金融活动；⑬国务院规定的其他职责。
3．B【解析】中国银行业协会的最高权力机构为会员大会，由参加协会的全体会员单位组成。会员大会的执行机构为理事会，对会员大会负责。理事会在会员大会闭会期间负责领导协会开展日常工作。
4．A【解析】2006年4月26日，上海银行宁波分行开业，成为城市商业银行第一家跨省区设立的分支机构。
5．A【解析】CBA是我国的银行业自律组织——中国银行业协会的英文简称，即ChinaBankingAssoCiation。
6．C【解析】中国银行业协会以促进会员单位实现共同利益为宗旨，履行自律、维权、协调、服务职能，维护银行业合法权益，维护银行业市场秩序，提高银行业从业人员素质，提高为会员服务的水平，促进银行业健康发展。
7．D【解析】一般来说，常用的指标有三种：消费者物价指数、生产者物价指数、国内生产总值物价平减指数。不包括选项D“国民生产总值物价平减指数”。
8．C【解析】资本市场是指以长期金融工具为媒介进行的，期限在1年以上的长期资金融通市场，主要包括债券市场和股票市场。所以，银行间债券市场属于资本市场，银行间债券回购属于短期金融工具(而不是长期金融工具)。
9．B【解析】货币政策由货币政策目标和货币政策工具两部分内容构成。我国货币政策工具主要包括公开市场业务、存款准备金、再贷款与再贴现、利率政策、汇率政策和窗口指导六大类。在这六大类货币政策工具中，公开市场业务、存款准备金和再贴现是现代中央银行应用最为广泛的货币政策工具，被称为货币政策的“三大法宝”。不包括选项B“利率政策”。
10．D【解析】资本利润率=净利润÷资本=资产利润率×股权乘数，资产利润率=净利润÷总资产，股权乘数=总资产÷资本。可见求取资本利润率的财务指标不包括选项D“总负债”。
11．A【解析】资产利润率=资本利润率／股权乘数，即20％÷4=5％。
12．A【解析】宏观经济发展的总体目标一般包括四个，即经济增长、充分就业、物价稳定和国际收支平衡。这四大目标分别通过国内生产总值、失业率、通货膨胀率和国际收支等指标来衡量。
13．B【解析】我国统计部门公布的失业率为城镇登记失业率，即城镇登记失业人数(15万)占城镇从业人数(450万)与城镇登记失业人数(15万)之和的百分比，即15／(450+15)×100％≈3．2％。
14．C【解析】从支出的角度来看，GDP由消费、投资和净出口三大部分构成。其中，消包括私人消费和政府消费两部分，投资包括固定资本形成和存货增加两部分。私人购买住房的支出，包含在投资的固定资本形成中，不包含在私人消费之中。
15．C【解析】银行股东出资构成的是银行资本，因此要看资本利润率。所以，反映银行股东价值最大化的财务指标是资本利润率。因此，本题的正确答案为C。
16．A【解析】社会消费品零售总额、城乡居民储蓄存款余额都属于消费指标。它通过销售和储蓄两个方面来间接反映消费情况。
17．B【解析】金融市场的参与者通过买卖金融资产转移或者接受风险，利用组合投资可以分散那些投资于单一金融资产所面临的非系统性风险，这属于金融市场的风险分散与风险管理功能。
18．B【解析】《民法通则》第六十六条第一款规定：“没有代理权、超越代理权或者代理权终止后的行为，只有经过被代理人的追认，被代理人才承担民事责任。”没有被追认的代理行为由代理人负责。
19．D【解析】公司债和企业债是有区别的，对应的监管部门也不相同。企业债不一定是上市公司发行的，例如铁路建设债券。企业债的监管机构是国家发展和改革委员会。
20．A【解析】法定存款准备金政策影响基础货币进而影响商业银行等货币存款机构所能够用于放款和投资的超额准备金持有量，并且影响货币乘数及存款货币机构的派生存款创造能力。存款准备金政策对货币供给量具有极强的影响力，速度快，效果明显，因而被西方经济学家喻为“更像巨斧而不像小刀”。
21．D【解析】物价稳定是要保持物价总水平的大体稳定，避免出现高通货膨胀。A、B选项中，生产者物价水平或消费者物价水平都仅是其中的一个方面。选项C中，国内生产总值是衡量经济增长的指标。
22．D【解析】当中央银行提高法定存款准备金率时，商业银行需要上缴中央银行的法定存款准备金增加，可直接运用的超额准备金减少，商业银行的可用资金减少，在其他情况不变的条件下，商业银行贷款或投资下降，导致货币供应量减少。
23.D【解析】货币市场是指以短期金融工具为媒介进行的、期限在1年以内(含1年)的短期资金融通市场。我国货币市场主要包括银行间同业拆借市场、银行间债券回购市场和票据市场。
24．D【解析】股票实质上代表了股东对股份公司的所有权，股东凭借股票可以获得公司的股息和红利，参加股东大会并行使自己的权利。
25．C【解析】《中国人民银行人民币存款计结息问题的通知》规定，从2005年9月21日起，我国对活期存款实行按季度结息，每季度末月的20日为结息日，次日付息。
26．A【解析】积数计息法是指按实际天数每日累计账户余额，以累计积数乘以日利率计算利息。目前，各家银行多使用积数计息法计算活期存款利息。其计息公式：利息=累计计息积数×日利率。其中，累计计息积数=每日余额累计数。若按照积数计息法，则计息天数为30天。王先生在5月1日取款时，税后利息为：[3000×(0．72％÷360)×30]×(1-5％)=1．71(元)。所以，王先生在5月1日取款时，他能取回的全部金额(即本息)=3000+1．71=3001．71(元)。
27．D【解析】银行外汇牌价表中的现汇买入价／现钞买入价／现汇卖出价／现钞卖出价都是以银行为主体的表示方法。现汇是指可自由兑换的汇票、支票等外币票据。现钞是具体的、实在的外国纸币、硬币。现钞买入价即银行买入外币现钞的价格，选项A是中间价，选项B是现汇买入价，选项C是购汇。
28．A【解析】2007年2月1日起施行的《个人外汇管理办法》规定，个人外汇账户按主体类别区分为境内个人外汇账户与境外个人外汇账户；按账户性质区分为外汇结算账户、资本项目账户及外汇储蓄账户。
29．B【解析】个人权利质押贷款是指借款人以本人或其他自然人的未到期本外币定期储蓄存单、凭证式国债、电子记账类国债、个人寿险保险单以及银行认可的其他权利出质，由银行按权利凭证票面价值或记载价值的一定比例向借款人发放的人民币贷款。所以，选项B符合题意。
30．D【解析】A、B、C三项均为经济处于繁荣阶段时的表现。虽然当经济处于繁荣阶段时通常会伴随着物价水平的上涨，但是并不意味着通货膨胀、通货紧缩必然会发生，D选项说法错误。故正确答案为D选项。
31．D【解析】银行保函根据担保银行承担风险的不同及管理的需要，可分为融资类保函和非融资类保函两大类。融资类保函包括借款保函、授信额度保函、有价证券保付保函、融资租赁保函、延期付款保函。所以，选项D符合题意。
32．B【解析】计息金额为50000元，利息=本金X年(月)数×年(月)利率=50000×1×3％=1500(元)，1年后存款到期时，客户提款时获得的本息和为50000+1500=51500(元)。
33．A【解析】备用信用证是开证行应借款人的要求，以放款人作为信用证的受益人而开具的一种特殊信用证，以保证在借款人不能及时履行义务或破产的情况下，由开证行向受益人及时支付本利。其是法律限制开立保函的情况下出现的保函业务的替代品，其实质也是银行对借款人的一种担保行为。
34．D【解析】中间业务相比于传统业务而言，具有以下特点：①不运用或不直接运用银行的自有资金。②不承担或不直接承担市场风险。③以接受客户委托为前提，为客户办理业务。④以收取服务费(手续费、管理费等)、赚取价差的方式获得收益。⑤种类多、范围广，所占的收入在商业银行营业收入中所占的比重日益上升。在中间业务中，银行不再直接作为参与信用活动的一方，扮演的只是中介或代理的角色，通常提供有偿服务。所以，选项D的说法是不正确的。
35．C【解析】普通支票上未注明“现金”或“转账”字样可以支取现金，也可以转账。所以，选项C符合题意。
36．D【解析】企业信息咨询主要业务包括项目评估、企业信用评估、验证企业的注册资金、资金证明、企业管理咨询等。选项D“税务服务”属于资产管理顾问业务。
37．D【解析】《个人外汇管理办法》对个人外汇管理进行了调整和改进，“不再区分现钞和现汇账户，对个人非经营性外汇收付统一通过外汇储蓄账户进行管理。”
38．B【解析】金融债券机构发行金融债券必须获得中国人民银行(而不是银监会)的行政许可，但申请行政许可前必须首先获得其监管机构的同意。所以。选项B的叙述是不正确的，本题的正确答案为B。
39．C【解析】除活期存款在每季结息日时将利息计入本金作为下季的本金计算复利外，其他存款不论存期多长，一律不计复利。
40．A【解析】定期存款是个人事先约定存期的存款，其利率视期限长短而定。根据不同的存取方式，定期存款可分为整存整取、零存整取、整存零取和存本取息四种。其中，整存整取最为常见，是定期存款的典型代表。
41．B【解析】我国的公司债是依据《公司法》设立的有限责任公司和股份有限公司发行的债券，其发行和交易依据《公司法》与《证券法》，监管机构为中国证监会。所以，选项C、D的叙述均是正确的。公司债没有国家信誉作担保，风险一般比国债要高，收益率一般高于国债。所以，选项A的叙述是正确的。目前，我国的公司债范围是特定的，并非广义上的公司债，即不包括企业债和金融债。所以，选项B的叙述是不正确的。
42．B【解析】银行保函是指银行应申请人的要求，向受益人作出的书面付款保证承诺，银行将凭受益人提交的与保函条款相符的书面索赔履行担保支付或赔偿责任。
43．C【解析】理财顾问服务是指商业银行向客户提供财务分析与规划、投资建议、个人投资产品推介等专业化服务。
44．A【解析】电汇业务特点是交款迅速、安全可靠、费用高，多用于急需用款和大额汇款。
45．B【解析】信用证是银行根据申请人的要求，向受益人开立的载有一定金额，在一定期限内凭规定的单据在指定地点付款的书面保证文件，是一种有条件的银行支付承诺。所以，选项A的说法是不正确的。信用证的主要特点包括：信用证是一项独立于贸易合同之外的另一种契约，信用证业务处理的是单据，而不是与单据有关的货物。所以，选项B的叙述是正确的，选项D的叙述是不正确的。选项C的叙述也是不正确的，应由开证行承担首要付款责任。
46．D【解析】伪造、变造金融票证罪的犯罪客观方面表现为伪造、变造金融票据的行为。制作虚假的银行存单属于伪造、变造金融票证罪。
47．C【解析】期权是指期权的买方支付给卖方一笔权利金，获得一种权利，可于期权的存续期内或到期日当天，以执行价格与期权卖方进行约定数量的特定标的交易。为了取得这一权利，期权买方需要向期权卖方支付一定的期权费。与远期、期货不同，期权的买方只有权利而没有义务。所以，选项A的叙述是不正确的，选项C的叙述是正确的。投资者一般在预期价格上升时购入看涨期权，而卖出者预期价格会下跌。所以，选项B的叙述是不正确的。美式期权的买方可以在买入后到期权到期日之前任何时间行使权利，美式期权是目前较为流行的方式。所以，选项D的叙述是不正确的。
48．D【解析】银行资产风险管理阶段强调保持银行资产的流动性，D选项正确。
49．B【解析】根据我国在个人汽车贷款额度方面的规定，个人所购车辆为自用车的，贷款金额不超过所购汽车价格的80％。50×80％=40(万元)，因此本题正确选项为B。
50．A【解析】会计资本，也称为账面资本，指银行资产负债表中资产减去负债后的余额，即所有者权益。选项A正确。
51．D【解析】国债是国家发行的债券，具体来说，是财政部发行的政府债券；既然是短期国债，那么期限应是1年或1年以内；短期国债作为债券，是一种金融产品，能够获得收益；短期国债是金融工具，且其风险小，安全性高，便于交易，其在二级市场是很活跃的。
52．A【解析】关注类贷款是指尽管借款人目前有能力偿还贷款本息，但存在一些可能对偿还产生不利影响因素的贷款，A选项正确。
53．A【解析】根据对单位冻结存款的相关规定，被冻结的款项，不属于赃款的，冻结期间应计付利息，在扣划时其利息应付给债权单位；属于赃款的，冻结期间不计付利息。如冻结有误，解除冻结时应补计冻结期间利息。因此本题中A选项表述正确。
54．B【解析】流通市场也称为二级市场，是对已上市的金融工具(如债券、股票等)进行买卖转让的市场，B选项正确。
55．B【解析】根据《银行业从业人员职业操守》的相关规定，银行业从业人员与同业人员之间应通过日常信息交流、参加学术研讨会、召开专题协调会、参加同业联席会议以及银行业自律组织等多种途径和方式，促进行业内信息交流与合作，因此B选项表述正确。A选项和D选项违反了商业保密和知识产权保护的相关规定；C选项则违反了诚实信用原则。
56．B【解析】信用风险是银行最为复杂的风险种类，也是银行面临的最主要风险。信用风险又称为违约风险，是指债务人或交易对手未能履行合同所规定的义务或信用质量发生变化，从而给银行带来损失的可能性。
57．D【解析】流动资金贷款是为了弥补企业流动资产循环．中所出现的现金缺口，满足企业在生产经营过程中临时性、季节性的流动资金需求，或者企业在生产经营过程中长期平均占用的流动资金需求，保证生产经营活动的正常进行而发放的贷款，D选项正确。A选项项目贷款和C选项固定资产贷款其实是同一种贷款类型，它是指为弥补企业固定资产循环中所出现的现金缺口，用于企业新建、扩建、改造、购置固定资产投资项目的贷款。B选项房地产贷款是指与房产或地产的开发、经营、消费活动有关的贷款，主要包括房地产开发贷款、土地储备贷款、法人商业用房按揭贷款和个人住房贷款四大类。公司业务中房地产贷款是指前三类贷款。考生在复习备考时应注意区分不同类别贷款的内涵。
58．D【解析】我国根据资本充足率的状况，将商业银行分为资本充足的商业银行、资本不足的商业银行和资本严重不足的商业银行三类。
(1)对资本充足的商业银行的干预措施：①完善风险管理规章制度；②提高风险控制能力；③加强对资本充足率的分析及预测；④制定切实可行的资本维持计划，并限制商业银行介入部分高风险业务。
(2)对资本不足的商业银行的干预措施：①下发监管意见书；②在接到银监会监管意见书的两个月内，制定切实可行的资本补充计划；③限制资产增长速度；④降低风险资产的规模；⑤限制固定资产购置；⑥严格审批或限制商业银行增设新机构、开办新业务。
(3)对资本严重不足的商业银行，银监会除采取针对资本不足银行的前述纠正措施外，还可以采取的纠正措施有：①调整高级管理人员；②依法对商业银行实行接管或者促成机构重组，直至予以撤销。
59．C【解析】背信运用受托财产罪，是指银行或者其他金融机构违背受托义务，擅自运用客户资金或者其他委托、信托的财产，情节严重的行为，C选项正确。
60．D【解析】单位基本存款账户是存款人因办理日常转账结算和现金收付需要开立的银行结算账户；同一存款客户只能在商业银行开立一个基本存款账户。
61．A【解析】外汇管理，是指一国政府授权国家货币金融管理当局或其他国家机关，对外汇收支、买卖、借贷、转移以及国际间的结算、外汇汇率和外汇市场等实行的管制措施。因此本题中BCD选项均属于外汇管理的内容；A选项经理国库属于中央银行的职责。
62．A【解析】监督检查金融机构履行反洗钱义务的情况属于中国人民银行的反洗钱职责。所以，选项A符合题意。选项B和选项D属于国务院金融监督管理机构的反洗钱职责。选项C属于中国人民银行设立的中国反洗钱监测分析中心的职责。
63．A【解析】我国商业银行中间业务包括：交易业务、清算业务、支付结算业务、银行卡业务、代理业务、托管业务、担保业务、承诺业务、理财业务、电子银行业务。票据贴现业务、出口押汇业务以及个人住房贷款业务均属于商业银行的贷款业务。
64．D【解析】根据《银行业从业人员职业操守》的相关规定，向客户建议产品或提供服务时，银行业从业人员应当根据监管规定要求，对所建议的产品及服务涉及的法律风险、政策风险以及市场风险等进行充分的提示，对客户提出的问题应-3本着诚实信用的原则答复，不得为达成交易而隐瞒风险或进行虚假或误导性陈述，并不得向客户作出不符合有关法律法规及所在机构有关规章制度的承诺或保证。因此，本题中该银行业从业人员违反了诚实信用原则。
65．D【解析】未经中国人民银行(而不是中国银监会)批准，不得对自然人发放外币币种的贷款。所以，选项D的叙述是不正确的。
66．D【解析】损害社会公共利益的合同属于无效合同，无效合同自始至终没有法律约束力，因此从其订立时起则无效。
67．D【解析】贷款人享有的先履行抗辩权，或称不安抗辩权的情况如下：①经营状况严重恶化；②转移财产、抽逃资金，以逃避债务；③丧失商业信誉；④有丧失或者可能丧失履行债务能力的其他情形，难以按期归还贷款的，可以中止(暂时停止)交付约定款项，并要求借款人提供适当担保。所以，在选项A、B、C的情况下，贷款人享有先履行抗辩权。因此，本题的正确答案为D。
68．D【解析】本题考查简单的不同计息期之间的利率换算。月利率=年利率／12，本题中月利率=6．96％／12=0．58％。
69．D【解析】我国商业银行存款包括人民币存款和外币存款两类，其中人民币存款又分为个人存款、单位存款和同业存款，外币存款又分为个人外汇存款和机构外汇存款。因此，D选项表述错误。
70．B【解析】借款人以本人或其他自然人的未到期本外币定期储蓄存单、凭证式国债、电子记账类国债、个人寿险保险单以及银行认可的其他权利出质的，由银行按权利凭证票面价值或记载价值的一定比例向借款人发放的人民币贷款是个人权利质押贷款。
71．B【解析】一般存款账户是存款人的辅助结算账户，借款转存、借款归还和其他结算的资金收付可通过该账户办理。该账户可以办理现金缴存，但不得办理现金支取。
72．C【解析】最高人民法院《关于适用<中华人民共和国民事诉讼法>若干问题的意见》第四十条规定，其他组织包括：依法登记领取营业执照的私营独资企业、合伙组织；依法登记领取营业执照的合伙型联营企业；依法登记领取我国营业执照的中外合作经营企业、外资企业；经民政部门批准登记领取社会团体登记证的社会团体；法人依法设立并领取营业执照的分支机构；中国人民银行、各专业银行设在各地的分支机构；中国人民保险公司设在各地的分支机构；经核准登记领取营业执照的乡镇、街道、村办企业；符合本条规定的其他组织等。所以，选项C“中国人民银行石家庄支行”属于非法人组织。
73．D【解析】无权代理是指行为人不具有代理权，但以他人的名义与第三人进行代理的行为。根据无权代理的构成要件，行为人的行为不违法，第三人须为善意且无过失。所以，选项A、B的叙述均是不正确的。根据《合同法》第四十八条第二款的规定，相对人可以催被代理人在1个月内予以追认。如果得不到本人的追认，第三人也没有撤销其意思表示，则该代理行为无效，由无权代理人承担相应的民事责任。如果经被代理人追认，则被代理人承担相应的民事责任。所以，选项D的叙述是正确。
74．D【解析】要约可以撤回。撤回要约的通知应当在要约到达受要约人之前或者与要约同时到达受要约人。要约可以撤销。撤销要约的通知应当在受要约人发出承诺通知之前到达受要约人。有下列情形之一的，要约不得撤销：①要约人确定了承诺期限或者以其他形式明示要约不可撤销；②受要约人有理由认为要约是不可撤销的，并已经为履行合同做了准备工作。有下列情形之一的，要约失效：①拒绝要约的通知到达要约人；②要约人依法撤销要约；③承诺期限届满，受要约人未作出承诺；④受要约人对要约的内容作出实质性变更。所以，选项D是不正确的。
75．D【解析】按照不同的划分标准，可以将金融犯罪划分为不同的类别。其中，根据金融犯罪实施主体的不同，可以划分为针对银行的犯罪和银行人员职务犯罪。所以，选项D符合题意。选项A和选项B是根据行为方式的不同进行划分的。选项C是根据金融犯罪侵犯的客体不同进行划分的。
76．D【解析】伪造金融票证包括：①伪造、变造汇票、本票、支票；②伪造委托收款凭证、汇款凭证、银行存单等其他银行结算凭证；③伪造信用证或者附随的单据、文件；④违造信用卡。
77．D【解析】银行业从业人员离职时，应当按照规定妥善办理交接工作，不得擅自带走所在机构的财物、工作资料和客户资源。
78．A【解析】根据规定，银行业从业人员在业务活动中，应当树立依法合规意识，不得向客户明示或暗示规避金融、外汇监管规定。
79．C【解析】银行业从业人员在业务活动中应当遵守有关禁止内幕交易的规定，不得将内幕信息以明示或暗示形式告知法律和所在机构允许范围以外的人员，不得利用内幕信息获取个人利益，也不得基于内幕信息为他人提供理财或投资方面的建议。
80．D【解析】银行业从业人员对客户应做到礼貌服务。具体内容包括：①银行业从业人员在接洽业务过程中，应当衣着得体、态度稳重、礼貌周到，对客户提出的合理要求尽量满足，对暂时无法满足或明显不合理的要求，应当耐心说明情况，取得理解和谅解；②银行业从业人员的业务活动以客户为中心，专业的态度、得体的行为举止、为客户提供礼貌周到的服务是从业人员履行职责的基本要求；③一般银行业从业人员所在机构对员工的着装、言行都有较为明确的要求，银行业从业人员应该熟知这些要求，自觉践行；④银行业从业人员应当以大方得体的行为举止为客户提供优质服务，并在业务处理过程中满足客户的合理要求。所以，选项A、B、C均属于礼貌服务的内容。选项D属于公平对待的内容。
81．C【解析】银行业从业人员向客户建议产品或提供服务时对客户提出的问题应当本着诚实信用的原则答复。不得为达成交易而隐瞒风险或进行虚假或误导性陈述，并不得向客户作出不符合有关法律、法规及所在机构有关规章制度的承诺或保证。
82．C【解析】在代理销售产品的过程中，以下一些做法存在不妥之处：①利用消费者的误解，追求被代理销售的产品的销量。很多金融消费者往往认为在银行网点销售的产品即为银行自担风险的产品，而一些金融从业人员则利用这种误解，实现产品的销售。②对产品的性质、法律关系、被代理人的名称及其责任、所在机构的责任等含糊其辞，或用不易被人注意的方式体现在销售合约或广告中，使消费者无法获得足够信息。③在合约中，或在向客户介绍产品时，用晦涩或专业性很强的语言描述产品，使客户无法准确判断产品的特性。④利用消费者对银行的信任，夸大产品的收益性或对产品的收益性进行合约以外的承诺。所以，选项A、B、D均属于在代理销售产品的过程中，银行工作人员不妥的做法。选项C的做法是妥当的。
83．A【解析】银行业从业人员基于内幕信息进行内幕交易的，或为他人提供投资理财方面的建议，都可能损害所在机构或金融消费者的利益，情节严重者，甚至会触犯法律。
84．B【解析】一般而言，银行业从业人员在本机构内部兼任职务，或在非营利性组织，如银行业协会、慈善基金会，或学术团体，如金融学会、法学会中兼任职务并不取得报酬的情况下的兼职是允许的，但应向所在机构披露兼职情况。如兼任职位过多，甚至影响本职工作就不甚妥当。选项A容易影响本职工作，不妥，只有B选项符合题意。
85．D【解析】银行业从业人员在业务活动中应当遵守有关禁止内幕交易的规定，不得将内幕信息以明示或暗示形式告知法律和所在机构允许范围以外的人员，不得利用内幕信息获取个人利益，也不得基于内幕信息为他人提供理财或投资方面的建议。
86．C【解析】“信息保密”准则要求银行业从业人员在受雇期间及离职后均不得违反法律、法规和所在机构关于客户隐私保护的规定，不得透露任何客户资料和交易信息。
87．C【解析】专业胜任准则要求银行业从业人员应当具备岗位所需的专业知识、资格与能力。
88．C【解析】银行业是和资产、财富打交道的行业，管理的是客户的财产，让客户放心是
最大的原则，因此诚信是银行业从业人员职业道德中最基本的原则。
89．B【解析】《银行业从业人员职业操守》是银行业从业人员应当遵守的职业操守，基金管理公司不属于银行业金融机构，其工作人员不必遵守《银行业从业人员职业操守》。
90．A【解析】银行业从业人员对所在机构的纪律处分有异议时，应当按照正常渠道反映和申诉。首先应通过内部调解，向上一级主管部门反映问题，采取口头或书面申诉等正常渠道妥善处理；在内部调解不成的情况下，银行业从业人员也可以向专门的劳动争议仲裁委员会申请仲裁。当事人对仲裁裁决不服的，自收到裁决书之日起15日内，可以向人民法院起诉；期满不起诉的，裁决书即发生法律效力。所以，本题的正确答案为A。
二、多项选择题
91．ABCDE【解析】根据国务院“三定方案”，国家外汇管理局的主要职责是：①设计、推行符合国际惯例的国际收支统计体系，拟定并组织实施国际收支统计申报制度，负责国际收支统计数据的采集，编制国际收支平衡表。②分析研究外汇收支和国际收支状况，提出维护国际收支平衡的政策建议，研究人民币在资本项目下的可兑换。③拟定外汇市场的管理办法，监督管理外汇市场的运作秩序，培育和发展外汇市场；分析和预测外汇市场的供需形势，向中国人民银行提供制定汇率政策的建议和依据。④制定经常项目汇兑管理办法，依法监督经常项目的汇兑行为，规范境内外外汇账户管理。⑤依法监督管理资本项目下的交易和外汇的汇入、汇出及兑付。⑥按规定经营管理国家外汇储备。⑦起草外汇行政管理规章，依法检查境内机构执行外汇管理法规的情况，处罚违法违规行为。
92．ABCD【解析】中国银行体系由中央银行、监管机构、自律组织和银行业金融机构组成，不包括选项E“投资银行”。
93．ABCDE【解析】为规范监管行为，检验监管工作成效，中国银监会提出良好监管的六条标准，包括：①促进金融稳定和金融创新共同发展；②努力提升我国银行业在国际金融服务中的竞争力；③对各类监管设限要科学、合理，有所为，有所不为，减少一切不必要的限制；④鼓励公平竞争、反对无序竞争；⑤对监管者和被监管者都要实施严格、明确的问责制；⑥有效、节约地使用一切监管资源。
94．ABDE【解析】在总结国内外监管经验的基础上，银监会提出了银行业监管的新理念，即“管风险、管法人、管内控、提高透明度”。
95．ACDE【解析】存款准备金分为法定存款准备金和超额存款准备金。超额存款准备金是商业银行存放在中央银行、超出法定存款准备金的部分，主要用于支付清算、头寸调拨或作为资产运用的备用资金。所以，选项A、E的叙述是正确的。当中央银行提高法定存款准备金率时，商业银行需要上缴中央银行的法定存款准备金增加，可直接运用的超额准备金减少，商业银行的可用资金减少，在其他情况不变的条件下，导致货币供应量减少。所以，选项C的叙述是正确的。2004年，我国进一步改革存款准备金制度，实行差别存款准备金率制度。所以，选项D的叙述是正确的。商业银行资本充足率越低，不良贷款比率越高，适用的存款准备金率就越高。
96．AB【解析】弥补财政赤字的税收融资和弥补财政赤字的债券发行，都不会对基础货币产生任何影响，不会导致基础货币的增加。如果财政部直接运用发行通货弥补财政赤字或直接向中央银行透支，两者的性质和效果都是相同的，其实质是赤字货币化或货币的财政发行，必将直接导致基础货币的等量增加。
97．ABCDE【解析】银行保函种类包括借款保函、授信额度保函、有价证券保付保函、融资租赁保函、延期付款保函、投标保函、预付款保函、履约保函等。
98．ACE【解析】与一般金融机构所从事的证券买卖不同，中央银行买卖证券的目的不是为了赢利。当中央银行需要增加货币供应量时，可利用公开市场操作买入证券，增加商业银行的超额准备金，最终导致货币供应量的多倍增加。同时，中央银行降低法定存款准备金率、再贷款利率，在其他条件不变的情况下，商业银行的投资提高，进而增加了市场的货币供应量。所以，选项A符合题意。选项B、D不符合题意。中央银行提高再贴现率，降低商业银行向中央银行贷款或贴现，商业银行收缩投资规模，市场货币供应量减少。所以，选项C符合题意。中央银行劝说商业银行限制贷款，引起信用规模的收缩，货币供应量减少。所以，选项E符合题意。
99．ABCE【解析】按融资方式划分，金融工具可分为直接融资工具和间接融资工具。其中，间接融资工具包括银行债券、银行承兑汇票、可转让大额存单、人寿保险单等。所以，选项A、B、C、E均符合题意。选项D“企业债券”是企业在证券市场直接融资，属于直接融资工具。
100．ABCDE【解析】目前，我国银行信贷管理一般实行集中授权管理(总行统一制定信贷政策)、统一授信管理(控制融资总量及不同行业、不同企业的融资额度)、审贷分离、分级审批、贷款管理责任制相结合，以切实防范、控制和化解贷款业务风险。各选项均符合题意。
101．ABCD【解析】保理业务是一项集贸易融资、商业资信调查、应收账款管理及信用风险担保于一体的综合性金融服务。与传统结算方式相比，保理的优势主要在于融资功能。
102．ABCDE【解析】具体来说，个人理财工具包括银行产品、证券产品、证券投资基金、金融衍生品、保险产品、信托产品和其他产品。银行将根据客户的经济状况、风险偏好、消费计划及其生命周期特点，为客户选择合适的金融产品和投资工具。
103．ABCD【解析】银团贷款的目的包括：①分散贷款风险；②增进各家银行对借款人的了解；③提高对银行的保障；④提升贷款银行的知名度。所以，选项A、B、C、D均符合题意。选项E“稳定市场货币流通量”属于中国人民银行的职责。
104．ABCDE【解析】企业网上银行业务是银行利用互联网技术，为企业客户提供账户管理、收款付款、支付结算、集团理财、代发工资／代理报销、网上支付海关税费等银行服务的业务。
105．BCDE【解析】福费廷属于贸易融资贷款，而不是衍生产品业务。所以，选项A的叙述是不正确的。福费延是英文Forfaiting的音译，意为放弃。在福费廷业务中，这种放弃包括两方面：①出口商卖断票据；②银行(或包买人)买断票据，也必须放弃对出口商所贴现款项的追索权，可能承担票据拒付的风险。根据第①点可知，选项8的叙述是正确的。福费廷也称为包买票据或买断票据，是指银行(或包买人)对国际贸易延期付款方式中出口商持有的远期承兑汇票或本票进行无追索权的贴现(即买断)。所以，选项C的叙述是正确的。从业务运作的实质来看，福费廷就是远期票据贴现。所以，选项E的叙述是正确的。福费廷不同于一般的票据贴现业务，如银行(或包买人)放弃了票据追索权，属于中长期融资，票据金额比较大，只能基于真实贸易背景开立票据，融资的条件较为严格，银行(或包买人)承担了票据拒付的所有风险，带有长期固定利率融资的性质。所以，选项D、E的叙述是正确的。
106．BDE【解析】短期借款是期限在1年或1年以下的借款，主要包括同业拆借、证券回购协议和向中央银行借款等。选项A和C均属于长期借款。
107．ABCDE【解析】债券投资收益率包括名义收益率、即期收益率、持有期收益率、到期收益率，名义收益率又称为票面收益率。
108．ABCDE【解析】银行保函种类包括借款保函、授信额度保函、有价证券保付保函、融资租赁保函、延期付款保函、预付款保函、投标保函、履约保函、关税保函、即期付款保函和经营租赁保函。
109．ABCDE【解析】合规管理部门应在合规负责人的管理下协助高级管理层有效识别和管理商业银行所面临的合规风险，履行基本职责除了五个选项所述内容外，还包括：①持续关注法律、规则和准则的最新发展，正确理解法律、规则和准则的规定及其精神，准确把握法律、规则和准则对商业银行经营的影响，及时为高级管理层提供合规建议。②协助相关培训和教育部门对员工进行合规培训，包括新员工的合规培训，以及所有员工的定期合规培训，并成为员工咨询有关合规问题的内部联络部门。③实施充分且有代表性的合规风险评估和测试，合规性测试结果应按照商业银行的内部风险管理程序，通过合规风险报告路线向上报告，以确保各项政策和程序符合法律、规则和准则的要求。④保持与监管机构日常的工作联系，跟踪和评估监管意见和监管要求的落实情况。
110．ABCDE【解析】全面风险管理是一种以先进的风险管理理念为指导，以全球的风险管理体系、全面的风险管理范围、全程的风险管理过程、全新的风险管理方法、全员的风险管理文化为核心的新型管理模式。
111．ABCDE【解析】商业银行的内部控制要素包括内部环境、风险评估、控制活动、信息与沟通、内部监督五个方面。
112．ABCDE【解析】商业银行的利益相关者除了包括股东、董事、高级管理人员及监事以外，还包括存款人及其他债权人、职工、客户、供应商、社区等。
113．ABC【解析】按照我国商业银行的发展水平和外部环境，短期内我国银行业尚不具备全面实施《巴塞尔新资本协议》的条件。因此，中国银监会确立了分类实施、分层推进、分步达标的基本原则。
114．BDE【解析】商业银行发行的混合资本债券，要计入附属资本，需要满足如下三个条件：①商业银行若未行使混合资本债券的赎回权，在债券距到期日前最后5年，其可计入附属资本的数量每年累计折扣20％；②商业银行混合资本债券不得由银行或第三方提供担保；③商业银行提前赎回混合资本债券、延期支付利息，或债券到期时延期支付债券本金和应付利息时，需事先得到中国银监会批准。选项A、C均是可转换债券计入商业银行附属资本的条件。
115．ABCDE【解析】根据单位活期存款账户的相关规定，一般存款账户可以办理现金缴存，但不得办理现金支取，A选项正确。基本存款账户是存款人的主办账户，企业、事业单位等可以自主选择一家商业银行的营业场所开立一个办理日常转账结算和现金收付的基本账户，同一存款客户只能在商业银行开立一个基本存款账户，B、E选项正确。存款人以下特定途的资金可以开立专用存款账户：基本建设资金，期货交易保证金，信托基金，金融机构存放同业资金，政策性房地产开发资金，单位银行卡备用金，住房基金，社会保障基金，收入汇缴资金和业务支出资金，党、团、工会设在单位的组织机构经费等；C选项正确。临时存款账户的有效期最长不得超过2年；D选项正确。
116．ABCDE【解析】目前，国内商业银行资产托管业务品种主要包括证券投资基金托管、保险资产托管、社保基金托管、企业年金基金托管、券商资产管理计划资产托管、信托资产托管、商业银行人民币理财产品托管、QFⅡ(合格境外机构投资者)资产托管、QDⅡ(合格境内机构投资者)资产托管等。因此本题中所列选项均属于目前国内商业银行资产托管业务的品种。
117．ABD【解析】《银行业监督管理法》第二务规定：“本法所称银行业金融机构，是指在中华人民共和国境内设立的商业银行、城市信用合作社、农村信用合作社等吸收公众存款的金融机构以及政策性银行。”需要说明的是，“中华人民共和国境内”不包含我国的香港、澳门特别行政区和台湾地区。所以，本题中A、B、D选项所列的均属于我国的银行金融机构，E选项不属于；C选项是非银行金融机构。
118．BDE【解析】巴塞尔条约的三大支柱是最低资本要求(第一支柱)、外部监管(第二支柱)、市场约束(第三支柱)。
119．BCDE【解析】货币市场和资本市场能为银行提供大量的风险管理工具，提高其风险管理水平，有助于银行识别风险，对风险进行合理定价，并在市场上通过正常的交易来转移风险。因此，B、C、E选项正确。货币市场允许银行在流动性短缺时，及时融入所需的资金，而在出现流动性过剩时，又能及时将资金运用出去，提高赢利性，因此，货币市场是银行流动性管理，尤其是实现赢利性和流动性之间平衡的重要基础。D选项正确。所以本题的正确答案为B、C、D、E选项。货币市场是银行流动性管理，尤其是实现赢利性和流动性之间平衡的重要基础。
120．AD【解析】国债以国家信用为后盾，通常被认为没有信用风险，因此其风险性极低，相对的收益性也较低，因此A选项正确，B、E选项错误。另外，国债的二级市场非常发达，交易方便，所以其有很高的流动性，D选项正确。国债的发行量一般都是很大的，C选项错误。
121．ABCDE【解析】《担保法》规定了五种担保方式：保证、抵押、质押、留置和定金。
122．BDE【解析】人民法院因审理或执行案件，人民检察院、公安机关因查处经济犯罪案件需要冻结企事业单位、机关、团体与案件直接有关的一定数额的银行存款，必须出具县级(含)以上人民法院、人民检察院、公安局签发的“协助冻结存款通知书”及本人工作证或执行公务证，经银行行长(主任)签字后，银行应当立即凭此并按照应冻结资金的性质，冻结当日单位银行账户上的同额存款。所以，选项A错误。如遇被冻结单位银行账户的存款不足冻结数额时，银行应在六个月的冻结期内，冻结该单位银行账户可以冻结的存款，直至达到需要冻结的数额。所以，选项B的叙述是正确的。被冻结的款项在冻结期限内如需解冻，应以作出冻结决定的人民法院、人民检察院、公安机关签发的“解除冻结存款通知书”为凭，银行不得自行解冻。所以，选项C的叙述是不正确的。冻结单位存款的期限最长不超过六个月。有特殊原因需要延长的，人民法院、人民检察院、公安机关应当在冻结期满前办理继续冻结手续，每次续冻期限最长不超过六个月。所以，选项D的叙述是正确的。被冻结的款项，不属于赃款的，冻结期间应计付利息，在扣划时其利息应付给债权单位，属于赃款的，冻结期间不计付利息。所以，选项E的叙述是正确的。
123．ABD【解析】《巴塞尔新资本协议》第一支柱是最低资本要求，它进行了两项重大创新：一是在资本充足率的计算公式中全面反映了信用风险、市场风险、操作风险的资本要求；二是引入了计量信用风险的内部评级法。因此，本题中A、B、D选项正确。
124．BCE【解析】金融诈骗罪一般包括：集资诈骗罪、贷款诈骗罪、信用证诈骗罪、信用卡诈骗罪、票据诈骗罪和金融凭证诈骗罪。因此，本题中B、C、E选项正确；A选项吸收客户资金不入账罪以及D选项非法出具金融票证罪都属于破坏银行管理罪。
125．ABCE【解析】追索权是指持票人被拒绝承兑或得不到付款时，向其他票据债务人请求支付票据金额的权利。付款请求权是第一顺序请求权，追索权是在付款请求权得不到实现后才能行使的权利，是第二顺序请求权。所以，汇票被拒绝承兑，持票人可以行使追索权。所以，选项A、B的叙述均是正确的。从票据权利的取得方式看，票据权利的取得可以分为原始取得和继受取得。票据权利的行使不仅可以在营业场所进行，还可以在场外进行，所以，选项D的叙述是不正确的。从票据取得的主观状态看，分为善意取得和恶意取得。持票人恶意取得票据的，不得享有票据权利。所以，选项E的叙述是正确的。
126．BCDE【解析】可撤销的合同是指当事人在订立合同后，基于法定的理由，向法院或仲裁机关请求消灭其效力的合同。其类型主要有：①因重大误解订立的合同；②显失公平的合同；③因欺诈而订立的合同；④因胁迫而订立的合同；⑤乘人之危的合同。
127．ABCD【解析】银行业从业人员应当遵守职业操守、并接受所在机构、银行业自律组织、监管机构和社会公众的监督。
128．ABDE【解析】金融犯罪是在货币资金流通过程中，行为人违反国家金融管理法规，破坏国家金融管理秩序，使公私财产权利遭受严重损失的行为。它是一种图利犯罪，其主观方面一定是故意。选项A、B、D、E都具有主观方面的图利意图。选项C中，本罪主观方面一般是故意，也可能是过失。
129．ABCDE【解析】银行业从业人员在办理信贷业务中，不得有下列行为：①违反监管部门的规定，采取降低贷款条件的手段争揽客户、开展授信营销或提供承诺；②对单一客户、关联企业客户和集团客户的授信超过有关部门规定的限制比例；③超出人民银行规定的贷款利率浮动范围发放贷款、办理票据业务；④在信贷业务营销中向经办人和关系人支付各种不正当费用；⑤协助客户逃避其他银行信贷监管。
130．BCD【解析】银行业从业人员对同事在工作中违反法律、内部规章制度的行为，应当予以提示、制止，并视情况向所在机构或行业自律组织、监管部门、司法机关报告。
三、判断题
131．B【解析】2007年1月召开的全国金融工作会议决定，按照分类指导、“一行一策”的原则，推进政策性银行改革；首先推进国家开发银行改革，全面推行商业化运作，主要从事中长期业务，对政策性业务要实行公开透明的招标制。
132．B【解析】名义利率是以名义货币表示的利率，也就是我们通常所说的利率，实际利率是扣除通货膨胀影响以后的利率。官方利率是由政府金融管理部门或中央银行确定的利率，也叫法定利率，是国家对经济进行宏观调控的一种政策工具。所以，中国人民银行公布的利率不属于名义利率，应为官方利率。
133．A【解析】存款准备金政策是以商业银行的货币创造功能为基础的，其效果也是通过影响商业银行的货币创造能力来实现的。
134．A【解析】银行使用年利率除以360天折算出的日利率，相对于年利率除以365天(实际计算天数)折算出的日利率要高，实际上提高了储户的利息收益。
135．A【解析】不可撤销的备用信用证是指开证行不可以单方面撤销或修改信用证。对受益人来说，开证行不可撤销的付款承诺使其有了可靠的收款保证。
136．B【解析】临时存款账户是指存款人因临时需要并在规定期限内使用而开立的银行结算账户。该种账户的有效期最长不得超过2年，而不是3年。
137．B【解析】无论是借款人主动找银行要求贷款，还是银行主动向借款人推销贷款，借款人都要提出正式的书面申请。所以，题中的说法是不正确的。
138．A【解析】我国自2002年开始全面实施国际银行业普遍认同的“贷款五级分类法”，将贷款分为正常类、关注类、次级类、可疑类、损失类五类，其中前两类称为正常贷款或优良贷款，后三类称为“不良贷款”。不良贷款率是衡量银行资产质量的最重要指标。
139．B【解析】银行贷款的审查与批准一般由两个不同的部门或不同人员来完成。贷款的审查一般由信用风险管理部门进行。根据不同的贷款金额，贷款的批准一般由集体(信贷审批委员会)或个人(有审批权的各级行长、副行长)作出。
140．A【解析】2007年3月16日，全国人大五次会议通过了《中华人民共和国物权法》，该法于2007年10月1日起实施。
141．A【解析】建立诚信体系的基本目标是建立一套信用档案，通过数据存储和加工，生产和提供信用信息产品，使信息交易中的授信方能够综合了解信用申请人的资信状况，在法律、法规规定的范围内为社会提供服务。
142．A【解析】《物权法》明确规定了抵押权人行使抵押的时限，即抵押权人应当在主债权诉讼时效期间行使抵押权；未行使的，人民法院不予保护。因此，本题的叙述是正确的。
143．B【解析】《物权法》明确规定，同一动产上已设立抵押权或者质权，该动产又被留置的，留置权人优先受偿。
144．B【解析】银行业金融机构对违法的票据予以承兑、付款、保证，侵犯了国家对票据的管理制度，行为人主观方面一般是故意，也可能是过失，对造成的重大损失，行为人不需要明确认识到。
145．A【解析】银行业从业人员在业务活动中，应当遵守有关“监管规避”的规定，树立依法合规意识，不得向客户明示或暗示规避金融、外汇监管规定。做到不帮助亲友规避监管以及对规避和监管的业务进行必要的报告等多个方面。因此，本题叙述是正确的。
