第三节 借款需求与贷款结构
借款需求与贷款结构所遵循的基本准则是：短期资金需求要通过短期融资来解决；长期资金需求要通过长期融资来解决。我们根据这个原则，针对上一节的讨论，把各种贷款的需求及其对应的贷款期限总结成下表。
贷款结构表
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变动 |
事项 |
贷款期限 |
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固定资产重置 |
长期 | |
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长期资产增加的原因 |
固定资产扩张 |
长期 | |
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长期投资 |
长期 | ||
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长期负债减少的原因 |
债务重构 |
长期 | |
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资产负债表 |
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季节性增长 |
短期 |
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流动资产增加的原因 |
持续的销售增长 |
长期 | |
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资产效率降低 |
长期或短期 | ||
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应付账款周转天数减少 |
长期或短期 | |
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流动负债减少的原因 |
债务重构 |
短期 | |
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资本净值减少的原因 |
支付分红 |
慎重贷款期 | |
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利润率下降 |
慎重贷款期 |
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损益表 |
支出增加 |
非预期性支出 |
长期或短期 |
说明：上述总结的对应关系仅在一般情况下成立。银行在作需求分析时，不应局限于财务报表表面上的需求，而应该结合公司所属行业的整体发展情况、公司自身运营的特点及管理层战略规划等各方面的因素进行综合分析，以判断借款需求的真正原因所在，进而制定合理的贷款结构，使借款需求和贷款结构相匹配。
