长江公司从2007年1月1日起执行财政部于2006年2月15日颁布的新企业会计准则,长江公司2011年度未审简要合并资产负债表和利润表如下:
合并资产负债表(简表)
编制单位:长江副食品股份有限公司 2011年12月31日 单位:万元
项目 | 年末数 | 年初数 |
流动资产: | ||
货币资金 | 870 | 1 500 |
应收账款 | 16 300 | 2 170 |
预付款项 | 2 000 | 600 |
存货 | 8 100 | 4 200 |
其中:原材料 | 4 100 | 2 100 |
产成品 | 4 000 | 2 100 |
流动资产合计 | 27 270 | 8 470 |
非流动资产: | ||
长期股权投资 | 4 000 | 4 000 |
固定资产 | 36 820 | 20 000 |
无形资产 | 1 215 | - |
非流动资产合计 | 42 035 | 24 000 |
资产总计 | 69 305 | 32 470 |
流动负债: | ||
短期借款 | 13 449.15 | 3 000 |
应付账款 | 7 257.85 | 5 090 |
预收款项 | 1 100 | 1 000 |
流动负债合计 | 21 807 | 9 090 |
非流动负债: | ||
长期借款 | 8 000 | - |
预计负债 | 2 000 | - |
非流动负债合计 | 10 000 | - |
负债合计 | 31 807 | 9 090 |
股东权益: | ||
股本 | 21 000 | 20 000 |
资本公积 | 3 000 | - |
盈余公积 | 1 419.60 | 407.8 |
未分配利润 | 12 078.40 | 2 972.2 |
归属于母公司股东权益合计 | 31 648.31 | 23 380 |
少数股东权益 | 5 849.69 | - |
股东权益合计 | 37 498 | 23 380 |
负债和股东权益总计 | 69 305 | 32 470 |
合并利润表
编制单位:长江副食 2011年度 金额单位:万元
项目 | 本年数 | 上年数 |
一、营业收入 | 125 289 | 110 260 |
其中:脱水蔬菜 | 14 065 | 45 035 |
猪肉制品 | 81 224 | 45 225 |
有机食品 | 30 000 | 20 000 |
减:营业成本 | 98 700 | 97 195 |
营业税金及附加 | 150 | 105 |
销售费用 | 8 050 | 4 310 |
管理费用 | 9 260 | 3 630 |
财务费用 | 2 400 | 300 |
加:公允价值变动收益(损失以“-”号填列) | -800 | -500 |
投资收益 | 1 000 | 500 |
二、利润总额 | 6 929 | 4 720 |
减:所得税费用 | 1 811 | 642 |
三、净利润 | 5 118 | 4 078 |
归属于母公司股东的净利润 | 4 350.3 | 4 078 |
少数股东损益 | 767.7 | - |
资料(四):
2011年10月,中正会计师事务所接受委托对长江副食2011年度财务报表进行审计,2010年度的财务报表也由中正会计师事务所审计,但是由于事务所实行项目经理轮换制度,所以2011年度中正会计师事务所更换了审计项目合伙人,由合伙人A代替合伙人B对2011年度的财务报表进行审计。
合伙人A通过查阅以前年度的工作底稿,发现2010年度已审财务报表存在重大错报,且合伙人B出具了标准无保留意见审计报告。
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