2014年证券从业考试《证券发行与承销》全真模拟试题(1)

81、在招股说明书中的"管理层讨论与分析"一节中，发行人对财务状况的分析一般应包括下列内容（　　）。
A．发行人应分析披露最近3年及1期流动比率、速动比率、资产负债率、息税折旧摊销前利润及利息保障倍数的变动趋势
B．发行人最近3年及1期经营活动产生的现金流量净额为负数或者远低于当期净利润的，应分析披露原因
C．发行人应披露最近3年及1期应收账款周转率、存货周转率等反映资产周转能力的财务指标的变动趋势
D．发行人最近1期末，持有金额较大的交易性金融资产、可供出售的金融资产、借与他人款项、委托理财等财务性投资的，应分析其投资目的、对发行人资金安排的影响、投资期限、发行人对投资的监管方案、投资的可回收性及减值准备的计提是否充足


82、发行人应依法与担保人签订担保合同，担保可以采取（　　）的形式。
A．保证
B．抵押
C．质押
D．承诺


83、内部融资的特点是（　　）。
A．自主性
B．高风险性
C．低成本性
D．低风险性


84、应当由出席股东大会会议的股东所持表决权的2／3以上通过的事项有（　　）。
A．公司在1年内担保金额超过公司最近1期经审计总资产20％的
B．公司在1年内购买、出售重大资产超过公司最近1期经审计总资产30％的
C．股权激励计划
D．法律、行政法规或公司章程规定的，以及股东大会以普通决议认定会对公司产生重大影响的、需要以特别决议通过的其他事项


85、当债务人不能清偿到期债务时，（　　）有权提出破产申请。
A．债权人
B．债务人
C．人民法院
D．工商登记部门


86、下列关于短期融资券的说法，正确的是（　　）。
A．短期融资券的发行注册由中国银行间市场交易商协会受理
B．短期融资券待偿还余额不得超过企业净资产的50％
C．短期融资券的发行利率、发行价格和所涉费率以市场化方式确定
D．企业发行短期融资券应由已在中国人民银行备案的金融机构承销


87、上市公司申请发行新股必须具备的条件有（　　）。
A．公司股东在近3年内没有重大违法行为
B．公司在最近3年内连续盈利
C．前一次发行的股份已募足
D．与前一次发行股份的时间间隔在1年以上


88、下列属于第一时期投资银行业务主要特点的是（　　）。
A．主营业务是证券的承销和分销
B．私人银行大多兼营投资银行业务
C．证券业大多混业经营
D．银行业的强势人物影响巨大


89、资产支持证券发行说明书的内容包括（　　）。
A．交易各结构及当事方的主要权利和义务
B．贷款发放程序、审核标准、担保形式、管理方法、违约贷款处置程序及方法
C．发起机构简介及财务状况
D．信托财产现金流需要支付的税费清单，各种税费支付来源和支付优先顺序


90、属于上市公司发行可转换公司债券的发行条件中关于法入治理结构的有（　　）。
A．公司章程合法有效，董事会、监事会和独立董事组织健全，能够依法有效履行职责
B．现任董事、监事和高级管理人员具备任职资格，符合《公司法》相关规定，且最近24个月内未收到过中国证监会的行政处罚
C．上市公司与控制股东或实际控制人的人员、资产、财务分开，机构、业务独立，能够自主经营管理
D．最近12个月内不存在违规对外提供担保的行为

　　试题推荐：2014年证券从业考试《发行与承销》机考试题答案汇总