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(二)风险调整后的资本回报率

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(二)风险调整后的资本回报率考点解析

所属考试:银行从业
授课老师:孙婧
所属科目:中级法律法规与综合能力
考点标签: 理解
所属章节:第三部分 第四章 资本管理/第四节 经济资本/风险绩效考核
所属版本:2025

(二)风险调整后的资本回报率介绍

风险调整后的资本回报率,又称经济资本回报率,是经风险调整后的净收益与经济资本的比率。

计算公式:RAROC=经风险调整后税后净利润/经济资本

专题更新时间:2025/08/01 11:30:31

(二)风险调整后的资本回报率考点试题

单选题 1.商业银行某项业务收入90亿元,资金及管理成本20亿元,风险成本10亿元,经济资本300亿元,不考虑税收影响,则该业务的风险调整后资本回报率为(  )。
A . 30%
B . 20%
C . 3.3%
D . 23.3%

正确答案: B

答察解析: 风险调整后资本回报率=(总收入-资金成本-经营成本-风险成本–税项)/经济资本×100%。代入题目数据后,风险调整后资本回报率=(90-20-10)/300×100%=20%。

单选题 2.商业银行某项业务收入90亿元,资金及管理成本20亿,风险成本10亿,经济资本300亿,不考虑税收影响,则该业务的风险调整后资本回报率为()。
A . 23.3%
B . 30%
C . 20%
D . 3.3%

正确答案: C

答察解析: 风险调整后资本回报率=(总收入-资金成本-经营成本-风险成本-税项) /经济资本*100%=(90-20-10)/300*100%=20%。

单选题 3.银行某业务单元的税后净利润为20亿元,预期损失为4亿元,其经济资本占用为50亿元,则该业务的经风险调整的资本收益率(RAROC)为(  )。
A . 10%
B . 4%
C . 32%
D . 15%

正确答案: C

答察解析: 风险调整后资本回报率=(总收入-资金成本-经营成本-风险成本-税项)/经济资本×100%=(20-4)/50=32%。

单选题 4.银行某业务单元的税后净利润为20亿元,预期损失为4亿元,其经济资本占用为50亿元,则该业务的经风险调整的资本收益率(RAROC)为()。
A . 10%
B . 4%
C . 32%
D . 15%

正确答案: C

答察解析: 风险调整后资本回报率=(总收入-资金成本-经营成本-风险成本-税项)/经济资本×100%=(20-4)/50=32%。 故本题选C。

单选题 5.商业银行某项业务的经营利润为10亿元,税项为5000万元,当期需要计提拨备2.5亿元,如该业务的风险调整后资本收益率(RAROC)为20%,则该业务的经济资本占用规模为(  )。
A . 30亿元
B . 25亿元
C . 20亿元
D . 35亿元

正确答案: D

答察解析: 风险调整后资本收益率=经风险调整后税后净利润/经济资本。其中,经风险调整后税后净利润=总收入-资金成本-经营成本-风险成本-税项。应用公式,即得到该业务的经济资本占用规模为:(10-0.5-2.5)/20%=35(亿元)。

大咖讲解:(二)风险调整后的资本回报率

孙婧
期货从业
证券从业
银行从业
曾就职于多家大型证券、期货公司,具有丰富的金融从业培训经验,外汇分析师,大学生金融交易大赛评委,同时拥有金融类多个从业资格。
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