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风险绩效考核

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风险绩效考核考点解析

所属考试:银行从业
授课老师:孙婧
所属科目:中级法律法规与综合能力
考点标签: 理解
所属章节:第三部分 第四章 资本管理/第四节 经济资本/风险绩效考核
所属版本:2025

风险绩效考核介绍

(1)经济增加值

经济增加值,也称经济利润,是扣除全部资本的机会成本后的剩余利润。

计算公式:EVA=税后净营业利润-经济资本×资本成本

(2)风险调整后的资本回报率

风险调整后的资本回报率,又称经济资本回报率,是经风险调整后的净收益与经济资本的比率。

计算公式:RAROC=经风险调整后税后净利润/经济资本

专题更新时间:2025/08/01 11:30:31

风险绩效考核考点试题

多选题 1.下列关于风险绩效考核的说法正确的有()。
A . RAROC=税后净营业利润-经济资本×资本成本
B . EVA>0,表明银行的资产使用效率高,银行价值增加
C . RAROC最核心的特点是考虑机会成本
D . 与传统的ROA、ROE指标不同,RAROC更加注重风险成本与风险收入的匹配
E . EVA<0时,若会计报表反映的净利润为正,则说明银行价值在增加

正确答案: B

答察解析: A项错误,RAROC=经风险调整后税后净利润/经济资本。
C项错误,EVA最核心的特点就是考虑机会成本。
E项错误,如果EVA<0,此时即使会计报表反映的净利润为正,也表明银行的经营状况并不理想,银行价值在减少。

单选题 2.现代商业银行的核心是(  )。
A . 经营和管理风险
B . 创新金融工具
C . 效益指标最优化
D . 简化业务流程

正确答案: A

答察解析: 现代商业银行的核心即是经营和管理风险,其经营风险的特征决定了风险在商业银行绩效评价中的重要性和基础性作用。故本题选A。

单选题 3.银行某业务单元的税后净利润为20亿元,预期损失为4亿元,其经济资本占用为50亿元,则该业务的经风险调整的资本收益率(RAROC)为()。
A . 10%
B . 4%
C . 32%
D . 15%

正确答案: C

答察解析: 风险调整后资本回报率=(总收入-资金成本-经营成本-风险成本-税项)/经济资本×100%=(20-4)/50=32%。 故本题选C。

单选题 4.银行某业务单元的税后净利润为20亿元,预期损失为4亿元,其经济资本占用为50亿元,则该业务的经风险调整的资本收益率(RAROC)为(  )。
A . 10%
B . 4%
C . 32%
D . 15%

正确答案: C

答察解析: 风险调整后资本回报率=(总收入-资金成本-经营成本-风险成本-税项)/经济资本×100%=(20-4)/50=32%。

单选题 5.已知某银行2015年总收入为9000万元,总借款项的借款利息汇总为450万元,其他成本为4500万元,另外,该银行的经济资本为5000万元,那么其风险调整后资本回报率为(  )。
A . 81%
B . 61%
C . 70%
D . 160%

正确答案: A

答察解析: 风险调整后资本回报率=(总收入-资金成本-经营成本-风险成本-税项)/经济资本×100%,所以该银行的风险调整后的资本回报率=(9000-450-4500)/5000×100%=81%。故本题选A。

大咖讲解:风险绩效考核

孙婧
期货从业
证券从业
银行从业
曾就职于多家大型证券、期货公司,具有丰富的金融从业培训经验,外汇分析师,大学生金融交易大赛评委,同时拥有金融类多个从业资格。
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