《第三版巴塞尔协议：流动性覆盖率和流动性风险监测工具》

流动性覆盖率

净稳定资金比例

定量信息

银行要按照规定的披露模板披露流动性覆盖率及其主要构成部分的数据。披露的各项数据应是前一季度每日观测值的简单平均数。

银行要按照规定的披露模板披露净稳定资金比例及其主要构成部分的数据。披露的各项数据应是前一季度的季末数据，如果银行每半年披露一次，则应同时披露该半年内两个季度的季末数据。

定性信息

披露的内容可以包括流动性覆盖率的季内及跨季变化情况、流动性覆盖率计算中的各构成要素对流动性覆盖率的影响及其变化情况、合格优质流动性资产构成情况、融资来源集中度情况、衍生产品头寸和潜在的抵（质）押品需求情况、流动性覆盖率中的币种错配情况、本行流动性管理的集中程度、集团内各机构间流动性相互影响情况、其他对本行流动性有重要影响的现金流入和流出情况等。

披露的内容可以包括净稳定资金比例的跨季变化情况、净稳定资金比例计算中的各构成要素对净稳定资金比例的影响及其变化情况、相互依存的资产和负债的构成及其相关关系等。

类别

名称

计算方法和标准

监管指标

流动性覆盖率

合格优质流动性资产/未来30日现金净流出量≥100%

净稳定资金比例

可用的稳定资金/所需的稳定资金≥100%

监测工具

合同期限错配

一定时间段内合同约定的资金流入和流出之间的缺口，应涵盖从隔夜、7天、14天、1个月、2个月、3个月、6个月、9个月、1年、3年、5年及超过5年等多个时间段

融资集中度

1.从单个重要交易对手融入的资金/总负债

2.通过单个重要产品或工具融入的资金/总负债

3.以每种重要货币计价的资产和负债清单

重要币种的流动性覆盖率

以重要币种计价的合格优质流动性资产/未来30天该重要币种的净现金流出总额

可用的无变现障碍资产

定期监测无变现障碍资产的金额、类别和所在地，包括库存现金、存放中央银行的准备金以及可用作向中央银行或在市场融资时可用作抵押品的其他资产

与市场有关的监测指标

市场整体的信息、金融行业的信息、特定银行的信息

含义

净稳定资金比例作为一项中长期结构性存量指标，在一定程度上更具前瞻性和全面性，对流动性覆盖率形成必要补充，使用净稳定资金比例监管标准能够避免银行仅使用期限刚好大于30天的短期资产建立流动性资产储备。

计算公式

净稳定资金比例=可用的稳定资金/所需的稳定资金×100%

可用的稳定资金

指银行的资本和负债在未来至少1年内所能提供的可靠资金来源。
影响资金来源稳定性的主要因素：各类资金提供者收回资金的倾向和各类负债的期限，如长期负债较短期负债更为稳定；零售客户的短期存款较其他交易对手相同期限的批发资金更为稳定等。

所需的稳定资金

指银行目前的表内外资产业务所需要占用的稳定资金。其计算需要对银行各类资产和表外风险暴露按照流动性特征不同进行分类。

影响分类主要因素：包括资产的期限、质量、可交易性等，如期限小于1年的短期资产、优质资产、可被证券化、可在市场交易、可用作抵押品的资产所需要的稳定资金较少。

在计算所需的稳定资金时，对应于银行各类资产和表外风险暴露的流动性特征，稳定资金需求系数被细分为八档，分别为0%、5％、10％、15％、50％、65％、85％或100％。

最具流动性的资产，如现金、存放央行的准备金等适用0％的稳定资金需求系数；对于存在1年以上变现障碍期限的资产、不良贷款等流动性最差的资产，适用100％的系数。

将各类资产和表外风险暴露分别乘以对应的所需稳定资金系数，加总后得到所需的稳定资金总量。

监管标准

净稳定资金比例应持续性地不低于100％，从2018年1月1日开始实施。