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资产负债管理的目标与原则

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资产负债管理的目标与原则考点解析

所属考试:银行从业
授课老师:李楠
所属科目:中级银行管理
考点标签: 理解
所属章节:第十二章 资产负债管理/第一节 国内外资产负债管理概述/资产负债管理的目标与原则
所属版本:2024

资产负债管理的目标与原则介绍

(1)目标

最终目标

追求合理的资本回报

短期目标

关注资产收入扣除负债成本后的净利息收益,或是净利息收益与生息资产平均余额之比的净利息收益率

长期目标

净现值:资产市场价值-负债市场价值

以股票计算的市值

资产负债管理的核心是实现短期目标和长期利益的协调一致。

(2)原则

①流动性。代表银行支付能力,是银行能够随时保证存款客户提款和满足客户贷款要求的能力,是银行持续生存的前提。

②安全性。代表银行风险抵御能力,是银行稳健经营的基础。

③盈利性。代表银行利润获取能力,是银行经营发展的动力。

专题更新时间:2025/08/01 11:34:25

资产负债管理的目标与原则考点试题

单选题 1.商业银行资产负债管理的基本管理原则中,()是商业银行稳健经营的基础。
A . 安全性原则
B . 流动性原则
C . 盈利性原则
D . 风险性原则

正确答案: A

答察解析: 安全性、流动性、盈利性“三性”协调是资产负债管理的基本管理原则。流动性原则是商业银行持续生存的前提;安全性原则是商业银行稳健经营的基础;盈利性原则是商业银行经营发展的动力。

单选题 2.商业银行资产负债管理的基本管理原则是( )。
A . 实现“安全性、流动性、盈利性”的三性协调
B . 追求资本回报
C . 提升银行盈利能力
D . 提升银行的市值

正确答案: A

答察解析: 安全性、流动性、盈利性"三性"协调是资产负债管理的基本管理原则。

单选题 3.净利息收益与生息资产平均余额之比为()。
A . 净现金流量
B . 净资产产出
C . 净利息收益率
D . 净资产余额

正确答案: C

答察解析: 银行业资产负债管理短期目标关注资产收入扣除负债成本后的净利息收益(NII),或是净利息收益与生息资产平均余额之比的净利息收益率(NIM)。

单选题 4.商业银行资产负债管理关注的净利息收益率(NIM)是指( )。
A . 净利息收益与生息资产余额之比
B . 净利息收入与净资产平均余额之比
C . 资产收益率与负债成本率之差
D . 净利息收益与生息资产平均余额之比

正确答案: D

答察解析: 净利息收益与生息资产平均余额之比即为净利息收益率。净利息收益或净利息收益率是经营业绩的核心构成,适用期限为一个完整或部分会计年度。

单选题 5.净利息收益与生息资产平均余额之比为 ()。
A . 净现金流量
B . 净资产产出
C . 净利息收益率
D . 净资产余额

正确答案: C

答察解析: 银行业资产负债管理短期目标关注资产收入扣除负债成本后的净利息收益(NII),或是净利息收益与生息资产平均余额之比的净利息收益率(NIM)。

大咖讲解:资产负债管理的目标与原则

李楠
基金从业
银行从业
证券从业
233网校签约网课老师,专业从事AFP/CFP、银行从业、基金从业、中级经济师、银行校园招聘等课程的研究和授课,曾在四大行及华夏银行、天津银行、渤海银行等机进行金融类培训工作。
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资产负债管理定义与内涵

资产负债管理定义与内涵

(1)资产负债管理是风险限额下的一种协调式管理,通过对资产负债组合进行全面协调,在风险限额范围内追求经营利润的最大化和企业价值的最大化,寻求风险与收益这一“联立方程”的最优解。

(2)资产负债管理是一种前瞻性的策略选择管理,银行经营方向和策略的选择需要通过科学测算每一种金融产品的风险和收益,通过必要的模型将风险量化为成本,从而战略性、前瞻性地引导各条业务线的收缩和扩张。

(3)定义

狭义:银行为应对市场利率变化的冲击而对资产负债进行的协调性管理,是以利率风险为管理对象的资产负债匹配管理。

广义:通过对银行表内外资产负债的品种、数量、期限和风险进行选择和控制,从总量和结构两个方面实施动态的最优化管理,实现盈利目标的最大化。

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国内外资产负债管理的演变进程

(1)西方商业银行资产负债管理发展历程

资产管理阶段(20世纪60年代以前)

业性贷款理论、资产转移理论和预期收入理论是资产管理阶段具有代表性的理论。

负债管理阶段

20实际60~70年代

负债管理理论认为,银行资金的流动性不仅可以通过强化资产管理获得,还可以通过灵活地调剂负债实现。

负债管理理论变被动的存款观念为主动的借款观念。

资产负债综合管理阶段

资产负债综合管理产生之初的核心内容集中于利率风险管理。

(2)国内资产负债管理发展情况【下图来自官方教材】

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商业银行资产负债管理工具

商业银行资产负债管理工具

国际

风险计量法:缺口分析、敏感性分析、久期、风险值、压力测试、情景分析等

风险对冲法:表内对冲(到期日对冲、重定价日对冲、币种对冲);表外对冲(利率和汇率的远期、互换、期权等)

结构调整法:产品定价模型、内部资金转移定价、风险调整后的资本回报率等。

我国

限额管理型、价格管理型、窗口指导型、产品创新型。

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