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资本的定义和分类

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资本的定义和分类考点解析

所属考试:银行从业
授课老师:孙婧
所属科目:初级法律法规与综合能力
考点标签: 了解
所属章节:第三部分第四章 资本管理/第一节 概述/资本的定义和分类
所属版本:2025

资本的定义和分类介绍

银行资本的种类

• 账面资本

• 监管资本

• 经济资本

专题更新时间:2025/08/21 16:16:57

资本的定义和分类考点试题

单选题 1.商业银行经济资本是指()。
A . 商业银行在既定的期间和置信区间内,根据银行实际承担的经营风险计算的用以覆盖不良贷款所需的资本
B . 商业银行在既定的期间和置信区间内,根据银行实际承担的经营风险计算的用以覆盖预期损失所需的资本
C . 商业银行在既定的期间和置信区间内,根据银行实际承担的经营风险计算的用以覆盖非预期损失所需的资本
D . 商业银行在既定的期间和置信区间内,根据银行实际承担的经营风险计算的用以覆盖损失类贷款所需的资本

正确答案: C

答察解析: 经济资本是描述在一定的置信度水平下(如99%),为了应对未来一定期限内资产的非预期损失而应该持有或需要的资本金。故本题选C。

单选题 2.商业银行经济资本是指()。
A . 商业银行在既定的期间和置信区间内,根据银行实际承担的经营风险计算的用以覆盖不良贷款所需的资本
B . 商业银行在既定的期间和置信区间内,根据银行实际承担的经营风险计算的用以覆盖预期损失所需的资本
C . 商业银行在既定的期间和置信区间内,根据银行实际承担的经营风险计算的用以覆盖非预期损失所需的资本
D . 商业银行在既定的期间和置信区间内,根据银行实际承担的经营风险计算的用以覆盖损失类贷款所需的资本

正确答案: C

答察解析: 经济资本是描述在一定的置信度水平下(如99%),为了应对未来一定期限内资产的非预期损失而应该持有或需要的资本金。

单选题 3.下列关于商业银行资本的表述中,正确的是( )。
A . 经济资本也称为风险资本
B . 银行资本等于会计资本、监管资本和经济资本之和
C . 银行资本能够鼓励银行经营业务扩张
D . 商业银行的经济资本应大于会计资本

正确答案: A

答察解析: 选项A正确:经济资本本质上是一个风险概念,因而又称为风险资本
选项B错误:从财务会计、银行监管和内部管理等角度来看,资本的含义是不同的,银行常用的资本概念主要包括账面资本、监管资本和经济资本。
选项C错误:银行资本的作用之一是限制业务过度扩张。
选项D错误:从银行审慎、稳健经营的角度而言,银行持有的资本数量(即会计资本)应大于经济资本

多选题 4.下列关于商业银行资本的说法,正确的有()
A . 以银行账面资本为分子计算资本充足率
B . 经济资本用于衡量银行的预期损失
C . 为了发挥经济资本的风险控制功能,经济资本必须大于账面资本
D . 经济资本与监管资本都是将商业银行的风险量化为资本占用
E . 银行自有资本在其全部资金来源中所占比重很低

正确答案: A

答察解析: 经济资本用于衡量银行的非预期损失,B错误;为了发挥经济资本的风险控制功能,账面资本必须大于经济资本,C错误

单选题 5.下列有关商业银行经济资本的表述,错误的是()。
A . 经济资本是银行实际已经拥有的资本
B . 经济资本是银行的一种内部管理工具
C . 经济资本本质上是一个风险概念,因而又称为风险资本
D . 经济资本是描述在一定的置信度水平下,为了应对未来一定期限内资产的非预期损失而应该持有或需要的资本金

正确答案: A

答察解析: 选项A:经济资本是根据银行资产的风险程度计算出来的虚拟资本,即银行所“需要”的资本,或“应该持有”的资本,而不是银行实实在在拥有的资本。

大咖讲解:资本的定义和分类

孙婧
期货从业
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银行从业
曾就职于多家大型证券、期货公司,具有丰富的金融从业培训经验,外汇分析师,大学生金融交易大赛评委,同时拥有金融类多个从业资格。
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资本的作用

银行资本的作用 

• 为银行提供融资;

• 吸收和消化损失;

• 限制业务过度扩张;

• 维持市场信心。

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资本的分类

• 账面资本

账面资本又称为会计资本,是指商业银行持股人的永久性资本投入,即出资人在商业银行资产中享有的经济利益,其金额等于资产减去负债后的余额,包括实收资本或普通股、资本公积、盈余公积、未分配利润等。

账面资本反映了银行实际拥有的资本水平,是银行资本金的静态反映。

• 监管资本

1、银行实际持有的符合监管规定的合格资本;

2、银行按照监管要求应当持有的最低资本量或最低资本要求

• 经济资本

经济资本是描述在一定的置信度水平下(如99%) ,为了应对未来一定期限内资产的非预期损失而应该持有或需要的资本金。

经济资本本质上是一个风险概念,因而又称为风险资本。

从银行审慎、稳健经营的角度而言,银行持有的资本数量应大于经济资本。

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三种资本之间的关系

 三种资本之间的关系

1、账面资本反映的是所有者权益,而监管资本、经济资本则是从覆盖风险与吸收损失的角度提出的资本概念。

2、在资本功能方面,账面资本与监管资本(银行持有的合格资本)具有交叉,可以用于吸收损失。

3、从数量角度而言,账面资本经过一定的调整,可以得到符合监管要求的合格资本,合格资本的数额应大于最低监管资本要求。

4、就银行管理角度来看,相对于监管资本,经济资本更好地反映了银行的风险状况和资本需求,对银行风险变动具有更高的敏感性,目前已经成为先进银行广泛应用的管理工具。

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