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资本的作用

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资本的作用考点解析

所属考试:银行从业
授课老师:孙婧
所属科目:初级法律法规与综合能力
考点标签: 理解
所属章节:第三部分第四章 资本管理/第一节 概述/资本的作用
所属版本:2025

资本的作用介绍

银行资本的作用 

• 为银行提供融资;

• 吸收和消化损失;

• 限制业务过度扩张;

• 维持市场信心。

专题更新时间:2025/08/21 16:16:58

资本的作用考点试题

多选题 1. 下列关于银行资本作用的表述,正确的有(  )。
A . 资本充足的银行有助于树立和增强公众对银行的信心
B . 资本具有约束银行盲目扩张、过度承担风险的重要功能
C . 资本既是银行维持日常运营的资金来源,也能为银行发放贷款和其他投资提供资金
D . 资本金是银行保护债权人、使债权人免遭损失的“缓冲器”
E . 资本金承担着吸收损失的第一资金来源

正确答案: A

答察解析: 银行资本的作用主要体现在以下几个方面:为银行提供融资;吸收和消化损失;限制业务过度扩张;维持市场信心。题干中五个选项说法均正确。

判断题 2.银行资本金是承担风险和吸收损失的第一资金来源,因此,银行一旦遭受破产,首先消耗的是银行的资本金。(  )
A .
B .

正确答案: B

答察解析: 资本金承担着吸收损失的第一资金来源。商业银行一旦破产,首先消耗的是银行的资本金。故本题说法正确。

判断题 3.商业银行的特点之一是:银行自有资本金在其全部资金来源中所占比重很低,属于高负债经营。( )
A .
B .

正确答案: B

答察解析: 商业银行的突出特点是高负债经营,融资杠杆率很高,资本所占比重较低,承担的风险较大,因此资本所肩负的责任和发挥的作用更为重要。

多选题 4. 下列关于银行资本作用的表述,正确的有(  )。
A . 资本充足的银行有助于树立和增强公众对银行的信心
B . 资本具有约束银行盲目扩张、过度承担风险的重要功能
C . 资本既是银行维持日常运营的资金来源,也能为银行发放贷款和其他投资提供资金
D . 资本金是银行保护债权人、使债权人免遭损失的“缓冲器”
E . 资本金承担着吸收损失的第一资金来源

正确答案: A

答察解析: 银行资本的作用主要体现在以下几个方面:为银行提供融资;吸收和消化损失;限制业务过度扩张;维持市场信心。题干中五个选项说法均正确。

多选题 5. 下列关于银行资本作用的表述,正确的有(  )。
A . 资本充足的银行有助于树立和增强公众对银行的信心
B . 资本具有约束银行盲目扩张、过度承担风险的重要功能
C . 资本既是银行维持日常运营的资金来源,也能为银行发放贷款和其他投资提供资金
D . 资本金是银行保护债权人、使债权人免遭损失的“缓冲器”
E . 资本金承担着吸收损失的第一资金来源

正确答案: A

答察解析: 银行资本的作用主要体现在以下几个方面:为银行提供融资;吸收和消化损失;限制业务过度扩张;维持市场信心。题干中五个选项说法均正确。

大咖讲解:资本的作用

孙婧
期货从业
证券从业
银行从业
曾就职于多家大型证券、期货公司,具有丰富的金融从业培训经验,外汇分析师,大学生金融交易大赛评委,同时拥有金融类多个从业资格。
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资本的定义和分类

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• 账面资本

• 监管资本

• 经济资本

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资本的分类

• 账面资本

账面资本又称为会计资本,是指商业银行持股人的永久性资本投入,即出资人在商业银行资产中享有的经济利益,其金额等于资产减去负债后的余额,包括实收资本或普通股、资本公积、盈余公积、未分配利润等。

账面资本反映了银行实际拥有的资本水平,是银行资本金的静态反映。

• 监管资本

1、银行实际持有的符合监管规定的合格资本;

2、银行按照监管要求应当持有的最低资本量或最低资本要求

• 经济资本

经济资本是描述在一定的置信度水平下(如99%) ,为了应对未来一定期限内资产的非预期损失而应该持有或需要的资本金。

经济资本本质上是一个风险概念,因而又称为风险资本。

从银行审慎、稳健经营的角度而言,银行持有的资本数量应大于经济资本。

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三种资本之间的关系

 三种资本之间的关系

1、账面资本反映的是所有者权益,而监管资本、经济资本则是从覆盖风险与吸收损失的角度提出的资本概念。

2、在资本功能方面,账面资本与监管资本(银行持有的合格资本)具有交叉,可以用于吸收损失。

3、从数量角度而言,账面资本经过一定的调整,可以得到符合监管要求的合格资本,合格资本的数额应大于最低监管资本要求。

4、就银行管理角度来看,相对于监管资本,经济资本更好地反映了银行的风险状况和资本需求,对银行风险变动具有更高的敏感性,目前已经成为先进银行广泛应用的管理工具。

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