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三种资本之间的关系

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三种资本之间的关系考点解析

所属考试:银行从业
授课老师:孙婧
所属科目:初级法律法规与综合能力
考点标签: 理解
所属章节:第三部分第四章 资本管理/第一节 概述/资本的定义和分类
所属版本:2025

三种资本之间的关系介绍

 三种资本之间的关系

1、账面资本反映的是所有者权益,而监管资本、经济资本则是从覆盖风险与吸收损失的角度提出的资本概念。

2、在资本功能方面,账面资本与监管资本(银行持有的合格资本)具有交叉,可以用于吸收损失。

3、从数量角度而言,账面资本经过一定的调整,可以得到符合监管要求的合格资本,合格资本的数额应大于最低监管资本要求。

4、就银行管理角度来看,相对于监管资本,经济资本更好地反映了银行的风险状况和资本需求,对银行风险变动具有更高的敏感性,目前已经成为先进银行广泛应用的管理工具。

专题更新时间:2025/08/21 16:16:58

三种资本之间的关系考点试题

单选题 1.从银行审慎、稳健经营的角度而言,银行持有的资本数量应()经济资本。
A . 小于
B . 小于等于
C . 大于
D . 等于




正确答案: C

答察解析: 从银行审慎、稳健经营的角度而言,银行持有的资本数量应大于经济资本。故本题选C。

单选题 2.从银行审慎、稳健经营的角度而言,银行持有的资本数量应( )经济资本。
A . 小于
B . 小于等于
C . 大于
D . 等于

正确答案: C

答察解析: 从银行审慎、稳健经营的角度而言,银行持有的资本数量应大于经济资本。

多选题 3.下列关于商业银行资本的说法,正确的有()。
A . 以银行资本净额为分子计算资本充足率
B . 经济资本用于衡量银行的预期损失
C . 为了发挥经济资本的风险控制功能,经济资本必须大于账面资本
D . 经济资本与监管资本都是将商业银行的风险量化为资本占用
E . 银行自有资本在其全部资金来源中所占比重很低

正确答案: A

答察解析: 选项B错误:经济资本用于衡量银行的非预期损失,而不是预期损失
选项C错误:为了发挥经济资本的风险控制功能,账面资本必须大于经济资本
选项D错误:监管资本、经济资本是覆盖风险与吸收损失,并不是将风险量化为资本占用。
综上,本题应选AE选项。

多选题 4.下列关于会计资本、监管资本和经济资本的表述,正确的有(  )。
A . 会计资本应当不小于体现实际风险水平的经济资本
B . 经济资本是一种完全取决于银行盈利大小的资本
C . 监管资本是经济资本
D . 经济资本也称为风险资本
E . 经济资本是银行内部管理工具

正确答案: A

答察解析: B项错误,经济资本是根据银行资产的风险程度计算出来的虚拟资本,即银行所“需要”的资本,或应该持有”的资本,而不是银行实实在在拥有的资本。
C项错误,监管资本涉及两个层次的概念:一是银行实际持有的符合监管规定的合格资本;二是银行按照监管要求应当持有的最低资本量或最低资本要求。

大咖讲解:三种资本之间的关系

孙婧
期货从业
证券从业
银行从业
曾就职于多家大型证券、期货公司,具有丰富的金融从业培训经验,外汇分析师,大学生金融交易大赛评委,同时拥有金融类多个从业资格。
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